Le sud de la Floride fonctionne grâce au travail des services. Les restaurants le long de Las Olas, les hôtels sur la plage, les salons et barbiers dans chaque centre commercial, les voituriers, les barmans, les chauffeurs de covoiturage et de livraison qui continuent de rouler après que tout le monde est rentré chez soi — une énorme part des chèques de paie dans le comté de Broward comprend des pourboires, des heures supplémentaires, ou les deux. Alors quand le Congrès a adopté une loi promettant “aucun impôt sur les pourboires” et “aucun impôt sur les heures supplémentaires,” beaucoup de gens dans notre communauté l’ont entendu et se sont naturellement demandé : est-ce que cela veut dire que mes pourboires sont exonérés d’impôt maintenant ?
La réponse honnête est : pas exactement — mais il y a ici un allègement fiscal véritable et précieux, et si vous gagnez des pourboires ou des heures supplémentaires vous devriez le comprendre. La loi de 2025 couramment appelée la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) a créé deux nouvelles déductions fédérales de l’impôt sur le revenu : une pour les pourboires admissibles et une pour la rémunération des heures supplémentaires admissibles. Elles s’appliquent aux années d’imposition 2025 à 2028, et vous pouvez les réclamer que vous détailliez ou non vos déductions.1 Une déduction réduit le montant du revenu que le gouvernement fédéral impose — ce n’est pas la même chose que votre argent qui ne serait jamais touché, et cela ne supprime pas les cotisations de la Sécurité sociale et de l’assurance-maladie (Medicare). Mais pour une famille de travailleurs du sud de la Floride, cela peut tout de même signifier une facture fiscale nettement plus petite ou un remboursement plus important.
Ce guide parcourt les deux déductions en langage clair : combien vous pouvez déduire, qui y a droit, quels pourboires et quelles heures supplémentaires comptent réellement, ce que ces allègements ne font précisément pas, et les nouvelles règles de déclaration qui rendent 2026 différent de 2025. Tout au long, les chiffres proviennent des directives mêmes de l’IRS sur la loi.
Points clés à retenir
- Vous pouvez déduire jusqu’à 25 000 $ de pourboires admissibles et jusqu’à 12 500 $ d’heures supplémentaires admissibles (25 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe) par an, pour les années d’imposition 2025–2028.1
- Les deux déductions sont offertes que vous détailliez ou non vos déductions — vous n’avez pas à renoncer à la déduction forfaitaire pour les réclamer.1
- Elles diminuent progressivement une fois que votre revenu brut ajusté modifié dépasse 150 000 $ (personne seule) ou 300 000 $ (déclaration conjointe).1
- Ce sont uniquement des déductions de l’impôt fédéral sur le revenu. Vous payez toujours la Sécurité sociale et l’assurance-maladie sur le même revenu — mais la Floride n’a aucun impôt d’État sur le revenu, alors il n’y a pas de récupération au niveau de l’État ici.6
- Seuls les pourboires volontaires comptent — pas les frais de service automatiques — et pour les heures supplémentaires, seule la “demi-partie supplémentaire” du taux et demi exigé par la loi fédérale est admissible.56
1. Deux nouvelles déductions — et un grand malentendu
La chose la plus importante à comprendre est la différence entre un chèque de paie qui n’est jamais imposé et un revenu que vous pouvez plus tard déduire. “Aucun impôt sur les pourboires” est le titre ; une déduction des pourboires est la réalité. Votre employeur déclare toujours vos pourboires et vos heures supplémentaires, retient toujours des impôts sur vos chèques durant l’année, et ces montants comptent toujours comme salaire pour la Sécurité sociale et l’assurance-maladie. Ce que la nouvelle loi vous permet de faire est de soustraire les pourboires admissibles et les heures supplémentaires admissibles de votre revenu lorsque vous produisez votre déclaration fédérale — ce qui réduit le revenu que l’IRS impose et, pour la plupart des travailleurs, produit un remboursement plus important.1
Parce que les deux allègements sont structurés comme des déductions “au-dessus de la ligne”, vous pouvez les prendre en plus de la déduction forfaitaire — vous n’avez pas à détailler vos déductions, et la grande majorité des travailleurs des services ne le font pas. C’est inhabituel et généreux : beaucoup d’allègements fiscaux vous forcent à choisir entre eux et la déduction forfaitaire, mais pas ceux-ci.1
“Déduction”, pas “exemption”
Une déduction réduit le revenu sur lequel votre impôt est calculé ; elle n’efface pas l’impôt dollar pour dollar. Si vous déduisez 10 000 $ de pourboires et que vous êtes dans la tranche de 12 %, cela représente environ 1 200 $ de moins en impôt fédéral sur le revenu — pas 10 000 $ de retour. De l’argent bien réel, mais pas le montant total. Le savoir dès le départ garde vos attentes (et votre budget) exactes.
2. “Aucun impôt sur les pourboires” : comment cela fonctionne vraiment
Pour les années d’imposition 2025 à 2028, les travailleurs dans des professions qui recevaient habituellement et régulièrement des pourboires au ou avant le 31 décembre 2024 peuvent déduire leurs pourboires admissibles, jusqu’à 25 000 $ par an.15 La déduction est offerte aux employés qui reçoivent des pourboires déclarés sur un formulaire W-2 et aux travailleurs autonomes et à la demande qui déclarent des pourboires sur un 1099 ou directement sur leur déclaration — alors un serveur de banquet, un barbier louant une chaise, et un chauffeur de covoiturage peuvent tous potentiellement y avoir droit.2
Deux limites déterminent combien vous obtenez réellement :
- Le plafond annuel de 25 000 $. C’est le maximum de pourboires que vous pouvez déduire dans une année, peu importe combien vous avez gagné en pourboires.1
- La diminution progressive selon le revenu. Une fois que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 150 000 $ (personne seule) ou 300 000 $ (déclaration conjointe), la déduction commence à rétrécir — de 100 $ pour chaque tranche de 1 000 $ de revenu au-dessus du seuil.1 La plupart des travailleurs à pourboire sont bien en dessous de ces limites, alors ils obtiennent le plein bénéfice.
Il y a quelques règles d’admissibilité qui valent la peine d’être soulignées. Vous avez besoin d’un numéro de Sécurité sociale valide pour réclamer la déduction, et si vous êtes marié vous devez généralement produire une déclaration conjointe pour la prendre.1 Et pour les travailleurs autonomes, la déduction pour pourboires ne peut pas dépasser votre revenu net de l’entreprise dans laquelle vous avez gagné les pourboires — vous ne pouvez pas l’utiliser pour créer une perte.1
“Pour la plupart des serveurs, barmans et coiffeurs du sud de la Floride, la pleine déduction de 25 000 $ pour pourboires est à portée de main — les limites de revenu sont bien au-dessus de ce que gagne le travailleur à pourboire typique.”
3. Quels emplois — et quels pourboires — sont admissibles
Tous les pourboires ne comptent pas, et tous les emplois ne sont pas sur la liste. L’IRS a publié une liste officielle des professions qui reçoivent “habituellement et régulièrement” des pourboires — plus de six douzaines de rôles couvrant l’alimentation et les boissons, les soins personnels et la beauté, l’hôtellerie, les loisirs et le transport.5 Des exemples familiers du sud de la Floride incluent les serveurs, barmans, débarrasseurs, hôtes, chauffeurs-livreurs, barbiers et coiffeurs, techniciens des ongles, esthéticiens, massothérapeutes, voituriers, chasseurs, femmes de chambre, guides touristiques, et chauffeurs de taxi et de covoiturage.
Tout aussi important est de savoir quels pourboires sont admissibles. Un “pourboire admissible” doit être versé volontairement par le client — en espèces, un pourboire ajouté à une carte, ou votre part d’une cagnotte de pourboires. Les montants sur lesquels le client n’avait aucun choix ne comptent pas.5
| Compte habituellement comme un pourboire admissible | Ne compte habituellement pas |
|---|---|
| Pourboires en espèces laissés par le client | Gratification automatique ajoutée aux additions des grands groupes |
| Pourboires ajoutés à une carte de crédit ou de débit | “Frais de service” obligatoires ou frais d’événement |
| Votre part d’une cagnotte ou d’un partage de pourboires | Frais de banquet/service aux chambres conservés par l’établissement |
| Pourboires via une application de livraison ou de covoiturage | Pourboires versés en cryptomonnaie ou en actifs numériques |
Attention au piège des “frais de service”
Ce 18 % ou 20 % automatique ajouté à un groupe de six est un frais de service, pas un pourboire — même s’il atterrit dans votre chèque de paie comme tel. Les frais de service sont traités comme un salaire régulier et ne sont pas admissibles à la déduction pour pourboires. Si une grande part de votre revenu provient de gratifications obligatoires, vos pourboires déductibles peuvent être plus petits que votre revenu de “pourboires” total ne le laisse paraître sur papier.
4. “Aucun impôt sur les heures supplémentaires” : seule la prime compte
La déduction pour heures supplémentaires est là où les détails font trébucher les gens le plus. Pour 2025 à 2028, les travailleurs admissibles peuvent déduire la rémunération des heures supplémentaires admissibles — jusqu’à 12 500 $ pour une personne seule et 25 000 $ pour une déclaration conjointe.1 Mais “heures supplémentaires admissibles” est plus restreint que la plupart des gens s’y attendent : c’est seulement la partie de prime — la “demi-partie” supplémentaire du taux et demi — exigée par la loi fédérale sur les normes du travail équitable (FLSA) pour les heures travaillées au-delà de 40 dans une semaine.6
Voici ce que cela signifie en pratique. Disons que vous gagnez 20 $ de l’heure et travaillez 10 heures supplémentaires. Votre taux d’heures supplémentaires est de 30 $ de l’heure (taux et demi), alors vous êtes payé 300 $ pour ces heures. De ce montant, 200 $ est votre taux régulier et 100 $ est la “prime” de moitié. Seul ce 100 $ est déductible — pas les 300 $ complets.6
| Les deux déductions en un coup d’œil | Aucun impôt sur les pourboires | Aucun impôt sur les heures supplémentaires |
|---|---|---|
| Plafond annuel | 25 000 $ | 12 500 $ personne seule / 25 000 $ conjoint |
| Ce qui est admissible | Pourboires volontaires dans une profession répertoriée | La “demi-partie de prime” FLSA des heures supplémentaires |
| Diminution progressive selon le revenu | Commence au-dessus de 150 000 $ personne seule / 300 000 $ conjoint MAGI | |
| Années offertes | 2025 à 2028 | |
| Détailler les déductions requis ? | Non — offert en plus de la déduction forfaitaire | |
Un attrape de plus : les heures supplémentaires payées pour des raisons autres que la règle fédérale FLSA ne sont généralement pas admissibles. La rémunération supplémentaire exigée uniquement par une loi d’État, un contrat syndical, ou la politique de votre propre employeur — ou les “heures supplémentaires” d’un employé salarié que la FLSA traite comme exempté — se situent en dehors de la déduction.6 L’allègement est spécifiquement lié à la norme fédérale de taux et demi après 40 heures.
5. Ce que ces déductions ne font pas
Parce que les titres l’ont survendu, il vaut la peine d’être clair sur les limites. Les comprendre vous empêche de surestimer votre avantage — ou de prendre une décision financière basée sur un allègement plus petit qu’il n’y paraît.
- Elles ne rendent pas votre chèque de paie exonéré d’impôt. Votre employeur retient toujours l’impôt fédéral sur le revenu durant l’année ; vous réclamez la déduction quand vous produisez votre déclaration, ce qui produit le remboursement ou le solde à payer plus bas.4
- Elles ne suppriment pas la Sécurité sociale et l’assurance-maladie (FICA). Les pourboires et les heures supplémentaires demeurent entièrement assujettis aux charges sociales. Il s’agit uniquement d’un allègement de l’impôt sur le revenu.6
- Elles sont fédérales seulement. La déduction réduit le revenu imposable fédéral. Dans de nombreux États, cela laisse encore un impôt d’État sur le revenu sur l’argent — mais la Floride n’a aucun impôt d’État sur le revenu, alors les travailleurs du sud de la Floride ne font pas face à cette réduction.6
- Elles sont temporaires. Selon la loi actuelle, les déductions s’appliquent seulement de 2025 à 2028. À moins que le Congrès ne les prolonge, elles disparaissent après cela.1
L’avantage de la Floride
Parce que ce sont des déductions de l’impôt fédéral sur le revenu et que la Floride ne perçoit aucun impôt d’État sur le revenu, un travailleur à pourboire ou à l’heure ici conserve le plein avantage fédéral sans compensation au niveau de l’État. Un serveur à New York ou en Californie verrait une partie du gain grugée par l’impôt d’État sur les mêmes pourboires ; dans le comté de Broward, ce que l’allègement fédéral donne, la Floride ne le reprend pas.
6. Le changement de déclaration de 2026 que chaque travailleur devrait connaître
2025 et 2026 sont gérés un peu différemment, et c’est là que de bons registres portent fruit. Pour l’année d’imposition 2025, l’IRS a offert un allègement de transition : les employeurs n’étaient pas encore tenus de ventiler séparément les pourboires admissibles et les heures supplémentaires sur chaque formulaire, et l’agence a émis des directives pour aider les travailleurs à réclamer les déductions tout de même.3
À partir de l’année d’imposition 2026, les règles se resserrent. L’IRS met à jour les formulaires W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, et 1099-K pour inclure une déclaration séparée des pourboires admissibles et des heures supplémentaires admissibles, et à partir de 2026 seuls les montants qui sont déclarés séparément sur ces formulaires (ou déclarés par un employé sur le formulaire 4137) seront déductibles.34 En termes clairs : si vos pourboires ou vos heures supplémentaires ne sont pas correctement ventilés sur vos documents, vous pourriez perdre la déduction — alors il importe que votre employeur les déclare correctement, et que vous puissiez le prouver.
Tenez votre propre registre — à chaque quart
Ne vous fiez pas seulement aux chiffres de votre employeur. Suivez vos pourboires et vos heures supplémentaires au fur et à mesure — une note sur votre téléphone ou une simple application suffit. S’il y a un jour un écart entre vos registres et votre W-2, vous serez content d’avoir votre propre journal quand viendra le temps de réclamer la déduction.
7. Un regard sur le sud de la Floride
Peu d’endroits au pays ont autant en jeu dans ces deux déductions que le sud de la Floride. Le tourisme, l’hôtellerie, la restauration et les services personnels emploient une part énorme de travailleurs à travers Broward — les gens qui font fonctionner la région sont très souvent exactement les employés à pourboire et à l’heure pour qui ces allègements ont été écrits.
Quelques réalités locales valent la peine d’être gardées à l’esprit :
- Les variations saisonnières sont normales. Une forte saison hivernale peut faire grimper les pourboires ; un été lent les fait baisser. Parce que la déduction est annuelle, ce qui compte est votre total pour l’année — ce qui est une autre raison de suivre au fur et à mesure plutôt que de deviner en avril.
- Beaucoup de travailleurs occupent plus d’un emploi. Un barman qui conduit aussi pour une application de covoiturage peut avoir des pourboires des deux. Les deux peuvent compter vers la déduction pour pourboires, jusqu’au plafond unique de 25 000 $.
- Les pourboires en espèces doivent tout de même être déclarés pour être déduits. La déduction ne s’applique qu’aux pourboires qui figurent sur votre déclaration — les pourboires en espèces non déclarés ne peuvent pas être déduits, et la sous-déclaration comporte ses propres risques.
Parce que nous travaillons avec des familles à travers Fort Lauderdale, Hollywood, Plantation, Sunrise, et Coral Springs, nous voyons à quel point ces détails varient d’un travailleur à l’autre — et à quelle fréquence les gens soit manquent entièrement la déduction soit supposent qu’elle est plus grande qu’elle ne l’est. Bien la faire vaut une conversation.
Une équipe, quatre langues
Pas certain de la part de vos pourboires ou heures supplémentaires que vous pouvez déduire ?
Nous préparons des déclarations pour les travailleurs des services du sud de la Floride et expliquons chaque ligne en anglais, français, créole ou espagnol.
8. Quoi faire maintenant
- Confirmez que votre emploi est sur la liste des pourboires. La déduction pour pourboires ne s’applique qu’aux professions que l’IRS reconnaît comme habituellement à pourboire. Si vous n’êtes pas certain que votre rôle est admissible, demandez avant de produire votre déclaration.
- Séparez les pourboires volontaires des frais de service. Seuls les pourboires volontaires sont admissibles. Si votre paie comprend des gratifications automatiques ou des frais de service obligatoires, ceux-ci sont traités comme un salaire régulier — connaissez la répartition.
- Suivez les heures supplémentaires par la demi-partie de prime. Rappelez-vous que seule la “demi-partie supplémentaire” du taux et demi FLSA compte — pas votre rémunération complète des heures supplémentaires. Vos talons de paie devraient vous permettre de l’identifier.
- Tenez votre propre journal. À partir de 2026, seuls les pourboires et les heures supplémentaires déclarés séparément sont déductibles. Un simple registre courant vous protège si vos formulaires sont erronés.
- Vérifiez vos retenues. Parce que ces déductions peuvent réduire votre impôt, vous pourriez faire des retenues excessives — une révision rapide peut mettre plus dans chaque chèque de paie au lieu d’attendre un remboursement.
- Ne laissez pas cela pour avril. Un court bilan en milieu d’année garantit que votre employeur déclare les choses correctement et que vous êtes prêt à réclamer chaque dollar qui vous est dû.
9. Foire aux questions
Mes pourboires sont-ils complètement exonérés d’impôt maintenant ?
Non. “Aucun impôt sur les pourboires” est une déduction, pas une exemption. Vos pourboires sont toujours déclarés et toujours assujettis aux cotisations de la Sécurité sociale et de l’assurance-maladie, et votre employeur retient toujours durant l’année. Ce que vous pouvez faire est de déduire jusqu’à 25 000 $ de pourboires admissibles quand vous produisez votre déclaration, ce qui réduit votre revenu imposable fédéral et augmente habituellement votre remboursement.
Combien d’heures supplémentaires puis-je réellement déduire ?
Seule la partie “prime” — la demi-partie supplémentaire du taux et demi exigé par la loi fédérale — est admissible, jusqu’à 12 500 $ si vous êtes une personne seule ou 25 000 $ si vous produisez une déclaration conjointe. Sur une heure supplémentaire à 30 $ bâtie à partir d’un taux régulier de 20 $, seule la prime de 10 $ par heure est déductible, pas les 30 $ complets.
Les gratifications automatiques sur les grands groupes comptent-elles ?
Généralement non. Une gratification automatique ou un “frais de service” obligatoire est traité comme un salaire régulier, pas un pourboire volontaire, alors il n’est pas admissible à la déduction pour pourboires. Seuls les pourboires que le client a choisi de laisser — en espèces, un pourboire sur carte, ou votre part d’une cagnotte de pourboires — comptent.
Dois-je détailler mes déductions pour réclamer celles-ci ?
Non. Les deux déductions sont “au-dessus de la ligne”, ce qui signifie que vous pouvez les réclamer en plus de la déduction forfaitaire. Vous n’avez pas à renoncer à la déduction forfaitaire, ce qui rend ces allègements accessibles à la plupart des travailleurs des services.
La Floride impose-t-elle mes pourboires ou mes heures supplémentaires ?
La Floride n’a aucun impôt d’État sur le revenu des particuliers, alors vos pourboires et vos heures supplémentaires ne sont de toute façon pas imposés au niveau de l’État. Les nouvelles déductions réduisent votre impôt fédéral sur le revenu — et parce qu’il n’y a aucun impôt sur le revenu de la Floride pour les compenser, les travailleurs du sud de la Floride conservent le plein avantage fédéral.
Combien de temps ces déductions dureront-elles ?
Selon la loi actuelle, elles s’appliquent aux années d’imposition 2025 à 2028. À moins que le Congrès n’adopte une loi pour les prolonger, elles expirent après 2028. C’est une bonne raison de vous assurer de les réclamer pendant qu’elles sont offertes.
Ce que nous ferons pour vous
JCKC Financial Services est un courtage indépendant basé dans le comté de Broward. Nous aidons les familles et les travailleurs du sud de la Floride avec le côté financier de la vie — la préparation et la planification fiscales, l’ACA / Obamacare, l’assurance-vie, Medicare, et les services notariaux — en anglais, français, créole et espagnol. Les nouvelles déductions pour pourboires et heures supplémentaires sont un avantage réel pour les travailleurs des services qui font tourner cette région, mais les détails — les professions admissibles, les pourboires volontaires vs obligatoires, la “prime” des heures supplémentaires, et les règles de déclaration de 2026 — sont exactement là où les gens perdent de l’argent ou réclament le mauvais montant.
Que vous vouliez confirmer que votre emploi est admissible, déterminer combien de vos pourboires et heures supplémentaires vous pouvez réellement déduire, corriger vos retenues pour que plus atterrisse dans chaque chèque de paie, ou simplement faire préparer votre déclaration par quelqu’un qui comprend le travail des services, nous pouvons vous guider à travers le tout — clairement, et dans la langue avec laquelle vous êtes le plus à l’aise.
N’attendez pas avril pour découvrir ce que ces allègements signifient pour vous — planifiez une consultation fiscale ou appelez le (954) 825-9923. Nous vous rencontrerons au bureau, en ligne, ou dans la langue que vous préférez.
10. Sources
- Internal Revenue Service. One, Big, Beautiful Bill Act: Tax deductions for working Americans and seniors. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-act-tax-deductions-for-working-americans-and-seniors
- Internal Revenue Service. What the “No Tax on Tips” deduction means for you. irs.gov/newsroom/what-the-no-tax-on-tips-deduction-means-for-you
- Internal Revenue Service. Treasury, IRS provide guidance for individuals who received tips or overtime during tax year 2025. irs.gov/newsroom/treasury-irs-provide-guidance-for-individuals-who-received-tips-or-overtime-during-tax-year-2025
- Internal Revenue Service. One, Big, Beautiful Bill: How to take advantage of no tax on tips and overtime. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-how-to-take-advantage-of-no-tax-on-tips-and-overtime
- RSM US. No tax on tips: Final rules confirm qualifying occupations and tip definition. rsmus.com/insights/tax-alerts/2026/no-tax-tips-final-rules-confirm-qualifying-occupations-tip-definition
- Bipartisan Policy Center. No Tax on Overtime in the 2026 Filing Season. bipartisanpolicy.org/explainer/no-tax-on-overtime-in-2026
Avis de non-responsabilité : JCKC Financial Services est un courtage d’assurance privé et agréé qui offre aussi des services de préparation fiscale et notariaux. Nous ne sommes pas un cabinet d’avocats et ne fournissons pas de conseils juridiques. Les lois fiscales, taux, seuils, et montants de déduction sont établis par la loi fédérale et d’État et la procédure de l’IRS et peuvent changer ; les chiffres dans cet article reflètent les règles et directives publiées pour les années d’imposition 2025 et 2026 et peuvent être révisés. Cet article est à titre d’information générale seulement et n’est pas un conseil juridique, fiscal ou financier ni un substitut aux conseils d’un professionnel agréé sur votre situation particulière.