El sur de la Florida funciona gracias al trabajo de servicio. Los restaurantes a lo largo de Las Olas, los hoteles en la playa, los salones y barberías de cada plaza, los valet parking, los bartenders, los conductores de viajes compartidos y de reparto que siguen en movimiento cuando todos los demás ya se fueron a casa — una enorme parte de los cheques de pago en el condado de Broward incluye propinas, horas extra o ambas. Así que cuando el Congreso aprobó una ley que prometía “sin impuestos sobre propinas” y “sin impuestos sobre horas extra”, mucha gente de nuestra comunidad lo escuchó y, comprensiblemente, preguntó: ¿significa esto que mis propinas ahora están libres de impuestos?

La respuesta honesta es: no exactamente — pero aquí sí hay un beneficio fiscal genuino y valioso, y si recibes propinas u horas extra deberías entenderlo. La ley de 2025 comúnmente llamada One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) creó dos nuevas deducciones del impuesto federal sobre la renta: una para propinas calificadas y otra para el pago calificado de horas extra. Se aplican a los años fiscales 2025 al 2028, y puedes reclamarlas detalles o no tus deducciones.¹ Una deducción reduce la cantidad de ingresos que el gobierno federal grava — no es lo mismo que tu dinero nunca sea tocado, y no elimina los impuestos del Seguro Social ni de Medicare. Pero para una familia trabajadora en el sur de la Florida, aún puede significar una factura de impuestos considerablemente menor o un reembolso mayor.

Esta guía explica ambas deducciones en lenguaje sencillo: cuánto puedes deducir, quién califica, qué propinas y qué horas extra cuentan realmente, qué es lo que estos beneficios específicamente no hacen, y las nuevas reglas de reporte que hacen que 2026 sea diferente de 2025. En todo momento, las cifras provienen de la propia guía del IRS sobre la ley.

1. Dos nuevas deducciones — y un gran malentendido

Lo más importante que hay que entender es la diferencia entre un cheque de pago que nunca se grava y un ingreso que luego puedes deducir. “Sin impuestos sobre propinas” es el titular; una deducción de propinas es la realidad. Tu empleador sigue reportando tus propinas y horas extra, sigue reteniendo impuestos de tus cheques durante el año, y esos montos siguen contando como salarios para el Seguro Social y Medicare. Lo que la nueva ley te permite hacer es restar las propinas calificadas y las horas extra calificadas de tu ingreso cuando presentas tu declaración federal — lo que reduce el ingreso que el IRS grava y, para la mayoría de los trabajadores, produce un reembolso mayor.¹

Como ambos beneficios están estructurados como deducciones “por encima de la línea”, puedes tomarlas además de la deducción estándar — no tienes que detallar tus deducciones, y la gran mayoría de los trabajadores de servicio no lo hacen. Eso es inusual y generoso: muchos beneficios fiscales te obligan a elegir entre ellos y la deducción estándar, pero estos no.¹

2. “Sin impuestos sobre propinas”: cómo funciona realmente

Para los años fiscales 2025 al 2028, los trabajadores en ocupaciones que recibían propinas de manera habitual y regular a más tardar el 31 de diciembre de 2024 pueden deducir sus propinas calificadas, hasta $25,000 por año.¹⁵ La deducción está disponible para los empleados que reciben propinas reportadas en un Formulario W-2 y para los trabajadores independientes y de plataformas que reportan propinas en un 1099 o directamente en su declaración — así que un mesero de banquetes, un barbero que renta una silla y un conductor de viajes compartidos pueden potencialmente calificar.²

Dos límites determinan cuánto obtienes realmente:

• El tope anual de $25,000. Es lo máximo en propinas que puedes deducir en un año, sin importar cuánto ganaste en propinas.¹
• La eliminación gradual por ingresos. Una vez que tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) supera los $150,000 (soltero) o $300,000 (casado declarando conjuntamente), la deducción comienza a reducirse — en $100 por cada $1,000 de ingreso por encima del umbral.¹ La mayoría de los trabajadores que reciben propinas están cómodamente por debajo de estos límites, así que obtienen el beneficio completo.

Hay un par de reglas de elegibilidad que vale la pena señalar. Necesitas un número de Seguro Social válido para reclamar la deducción, y si estás casado generalmente debes declarar conjuntamente para tomarla.¹ Y para los trabajadores independientes, la deducción de propinas no puede exceder tu ingreso neto del negocio en el que ganaste las propinas — no puedes usarla para crear una pérdida.¹

“Para la mayoría de los meseros, bartenders y estilistas del sur de la Florida, la deducción completa de $25,000 en propinas está a su alcance — los límites de ingresos están muy por encima de lo que gana el trabajador típico que recibe propinas.”

3. Qué trabajos — y qué propinas — califican

No toda propina cuenta, y no todo trabajo está en la lista. El IRS publicó una lista oficial de ocupaciones que reciben propinas “de manera habitual y regular” — más de seis docenas de roles que abarcan alimentos y bebidas, cuidado personal y belleza, hospitalidad, recreación y transporte.⁵ Ejemplos conocidos del sur de la Florida incluyen meseros, bartenders, ayudantes de mesa, anfitriones, conductores de reparto, barberos y estilistas, técnicos de uñas, esteticistas, masajistas, valet parking, botones, personal de limpieza, guías turísticos y conductores de taxi y de viajes compartidos.

Igual de importante es qué propinas califican. Una “propina calificada” debe ser pagada voluntariamente por el cliente — efectivo, una propina agregada a una tarjeta, o tu parte de un fondo común de propinas. Los montos sobre los que el cliente no tuvo elección no cuentan.⁵

La distinción que más importa es voluntario vs. obligatorio: un cliente que elige dar propina califica; un cargo que tuvo que pagar generalmente no.⁵

Generalmente cuenta como propina calificada	Generalmente no cuenta
Propinas en efectivo dejadas por el cliente	Gratificación automática agregada a cuentas de grupos grandes
Propinas agregadas a una tarjeta de crédito o débito	“Cargos por servicio” obligatorios o tarifas de eventos
Tu parte de un fondo común de propinas o reparto de propinas	Cargos de banquete/servicio a la habitación que retiene el establecimiento
Propinas a través de una aplicación de reparto o viajes compartidos	Propinas pagadas en criptomonedas o activos digitales

4. “Sin impuestos sobre horas extra”: solo cuenta el recargo

La deducción de horas extra es donde los detalles confunden más a la gente. Para 2025 al 2028, los trabajadores elegibles pueden deducir el pago calificado de horas extra — hasta $12,500 si son solteros y $25,000 si están casados declarando conjuntamente.¹ Pero “horas extra calificadas” es más limitado de lo que la mayoría espera: es solo la porción del recargo — la “media” adicional del tiempo y medio — exigida por la Ley federal de Normas Justas de Trabajo (FLSA) por las horas trabajadas más allá de las 40 en una semana.⁶

Esto es lo que significa en la práctica. Digamos que ganas $20 por hora y trabajas 10 horas extra. Tu tarifa de horas extra es de $30 por hora (tiempo y medio), así que te pagan $300 por esas horas. De eso, $200 es tu tarifa regular y $100 es la “media” del recargo. Solo esos $100 son deducibles — no los $300 completos.⁶

Puedes reclamar ambas deducciones en el mismo año si tienes ambos tipos de ingreso.¹

Las dos deducciones de un vistazo	Sin impuestos sobre propinas	Sin impuestos sobre horas extra
Tope anual	$25,000	$12,500 soltero / $25,000 conjunto
Qué califica	Propinas voluntarias en una ocupación listada	La “media del recargo” de la FLSA en horas extra
Eliminación gradual por ingresos	Comienza por encima de $150,000 soltero / $300,000 conjunto de MAGI
Años disponibles	2025 al 2028
¿Se requiere detallar deducciones?	No — disponible además de la deducción estándar

Un detalle más: las horas extra pagadas por razones distintas a la regla federal de la FLSA generalmente no califican. El pago adicional exigido solo por una ley estatal, un contrato sindical o la propia política de tu empleador — o las “horas extra” de un empleado asalariado que la FLSA trata como exento — quedan fuera de la deducción.⁶ El beneficio está específicamente vinculado al estándar federal de tiempo y medio después de las 40 horas.

5. Lo que estas deducciones no hacen

Como los titulares lo exageraron, vale la pena ser claros sobre los límites. Entenderlos evita que sobreestimes tu beneficio — o que tomes una decisión financiera basada en un beneficio que es más pequeño de lo que suena.

• No hacen que tu cheque de pago quede libre de impuestos. Tu empleador sigue reteniendo el impuesto federal sobre la renta durante el año; tú reclamas la deducción cuando declaras, que es lo que produce el reembolso o el saldo menor por pagar.⁴
• No eliminan el Seguro Social ni Medicare (FICA). Las propinas y las horas extra siguen totalmente sujetas a los impuestos sobre la nómina. Este es un alivio únicamente del impuesto sobre la renta.⁶
• Son solo federales. La deducción reduce el ingreso gravable federal. En muchos estados eso aún deja impuesto estatal sobre la renta sobre ese dinero — pero la Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta, así que los trabajadores del sur de la Florida no enfrentan esa reducción.⁶
• Son temporales. Bajo la ley actual, las deducciones se aplican solo de 2025 al 2028. A menos que el Congreso las extienda, desaparecen después de eso.¹

6. El cambio en el reporte de 2026 que todo trabajador debe conocer

2025 y 2026 se manejan un poco diferente, y aquí es donde los buenos registros valen la pena. Para el año fiscal 2025, el IRS ofreció un alivio de transición: los empleadores todavía no estaban obligados a desglosar por separado las propinas calificadas y las horas extra en cada formulario, y la agencia emitió una guía para ayudar a los trabajadores a reclamar las deducciones de todos modos.³

A partir del año fiscal 2026, las reglas se endurecen. El IRS está actualizando los Formularios W-2, 1099-NEC, 1099-MISC y 1099-K para incluir el reporte por separado de las propinas calificadas y las horas extra calificadas, y a partir de 2026 solo los montos que se reporten por separado en esos formularios (o que un empleado reporte en el Formulario 4137) serán deducibles.³⁴ En términos sencillos: si tus propinas u horas extra no están correctamente desglosadas en tu documentación, podrías perder la deducción — así que importa que tu empleador las reporte correctamente, y que puedas respaldarlo.

7. Una mirada desde el sur de la Florida

Pocos lugares del país tienen tanto en juego con estas dos deducciones como el sur de la Florida. El turismo, la hospitalidad, la gastronomía y los servicios personales emplean a una enorme parte de los trabajadores en todo Broward — las personas que hacen funcionar la región son muy a menudo exactamente los empleados que reciben propinas y por hora para quienes se escribieron estos beneficios.

Vale la pena tener en cuenta algunas realidades locales:

• Las fluctuaciones por temporada son normales. Una temporada de invierno fuerte puede elevar las propinas; un verano lento las reduce. Como la deducción es anual, lo que importa es tu total del año — otra razón para llevar un registro sobre la marcha en lugar de adivinar en abril.
• Muchos trabajadores tienen más de un empleo. Un bartender que también maneja para una aplicación de viajes compartidos puede tener propinas de ambos. Ambas pueden contar para la deducción de propinas, hasta el tope único de $25,000.
• Las propinas en efectivo aún deben reportarse para poder deducirse. La deducción solo se aplica a las propinas que llegan a tu declaración — las propinas en efectivo no reportadas no pueden deducirse, y subreportar conlleva sus propios riesgos.

Como trabajamos con familias en todo Fort Lauderdale, Hollywood, Plantation, Sunrise y Coral Springs, vemos cuánto varían estos detalles de un trabajador a otro — y con qué frecuencia la gente pierde la deducción por completo o supone que es mayor de lo que es. Hacerlo bien vale una conversación.

8. Qué hacer ahora

1. Confirma que tu trabajo está en la lista de propinas. La deducción de propinas solo se aplica a las ocupaciones que el IRS reconoce como habitualmente propineras. Si no estás seguro de si tu rol califica, pregunta antes de declarar.
2. Separa las propinas voluntarias de los cargos por servicio. Solo las propinas voluntarias califican. Si tu pago incluye gratificaciones automáticas o cargos por servicio obligatorios, esos se tratan como salarios regulares — conoce la división.
3. Registra las horas extra por la media del recargo. Recuerda que solo cuenta la “media adicional” del tiempo y medio de la FLSA — no todo tu pago de horas extra. Tus talones de pago deberían permitirte identificarlo.
4. Lleva tu propio registro. A partir de 2026, solo son deducibles las propinas y horas extra reportadas por separado. Un simple registro continuo te protege si tus formularios están mal.
5. Revisa tu retención. Como estas deducciones pueden reducir tu impuesto, podrías estar reteniendo de más — una revisión rápida puede poner más en cada cheque de pago en lugar de esperar un reembolso.
6. No lo dejes para abril. Una breve revisión a mitad de año asegura que tu empleador esté reportando las cosas correctamente y que estés preparado para reclamar cada dólar que te corresponde.

9. Preguntas frecuentes

Lo que haremos por ti

JCKC Financial Services es una correduría independiente con sede en el condado de Broward. Ayudamos a las familias y trabajadores del sur de la Florida con el lado financiero de la vida — preparación y planificación de impuestos, ACA / Obamacare, seguro de vida, Medicare y servicios de notaría — en inglés, francés, criollo y español. Las nuevas deducciones de propinas y horas extra son un beneficio real para los trabajadores de servicio que impulsan esta región, pero los detalles — ocupaciones que califican, propinas voluntarias vs. obligatorias, el “recargo” de las horas extra y las reglas de reporte de 2026 — son exactamente donde la gente pierde dinero o reclama la cantidad equivocada.

Ya sea que quieras confirmar que tu trabajo califica, calcular cuánto de tus propinas y horas extra puedes deducir realmente, corregir tu retención para que llegue más a cada cheque de pago, o simplemente que alguien que entiende el trabajo de servicio prepare tu declaración, podemos guiarte paso a paso — con claridad, y en el idioma con el que te sientas más cómodo.

No esperes hasta abril para descubrir qué significan estos beneficios para ti — agenda una consulta de impuestos o llama al (954) 825-9923. Te atenderemos en la oficina, en línea o en el idioma que prefieras.

10. Fuentes

1. Internal Revenue Service. One, Big, Beautiful Bill Act: Tax deductions for working Americans and seniors. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-act-tax-deductions-for-working-americans-and-seniors
2. Internal Revenue Service. What the “No Tax on Tips” deduction means for you. irs.gov/newsroom/what-the-no-tax-on-tips-deduction-means-for-you
3. Internal Revenue Service. Treasury, IRS provide guidance for individuals who received tips or overtime during tax year 2025. irs.gov/newsroom/treasury-irs-provide-guidance-for-individuals-who-received-tips-or-overtime-during-tax-year-2025
4. Internal Revenue Service. One, Big, Beautiful Bill: How to take advantage of no tax on tips and overtime. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-how-to-take-advantage-of-no-tax-on-tips-and-overtime
5. RSM US. No tax on tips: Final rules confirm qualifying occupations and tip definition. rsmus.com/insights/tax-alerts/2026/no-tax-tips-final-rules-confirm-qualifying-occupations-tip-definition
6. Bipartisan Policy Center. No Tax on Overtime in the 2026 Filing Season. bipartisanpolicy.org/explainer/no-tax-on-overtime-in-2026

Aviso legal: JCKC Financial Services es una correduría privada de seguros con licencia que también presta servicios de preparación de impuestos y notaría. No somos un bufete de abogados y no brindamos asesoría legal. Las leyes fiscales, tasas, umbrales y montos de deducción son establecidos por la ley federal y estatal y por los procedimientos del IRS, y pueden cambiar; las cifras de este artículo reflejan las reglas y la guía publicadas para los años fiscales 2025 y 2026 y pueden ser revisadas. Este artículo es solo para información general y no constituye asesoría legal, fiscal o financiera ni un sustituto de la orientación de un profesional con licencia sobre tu situación específica.

Si usted tiene un negocio en el Sur de Florida — un contratista en Hollywood, una dueña de salón en Plantation, un conductor de viajes compartidos en Fort Lauderdale, o un restaurante familiar en Coral Springs — probablemente ha escuchado durante los últimos años que se avecinaba un gran aumento de impuestos. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017, la ley que dio a los negocios de traspaso (pass-through) su característica deducción del 20% y redujo las tasas individuales, fue escrita con una fecha de vencimiento: el final de 2025. Por un tiempo pareció que 2026 llegaría con tasas más altas y una deducción más pequeña para millones de pequeños negocios.

Eso no fue lo que sucedió. A mediados de 2025, el Congreso aprobó una amplia ley fiscal y presupuestaria — comúnmente llamada One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) — que canceló el precipicio. Hizo permanentes los tramos individuales más bajos, hizo permanente la deducción del 20% para negocios de traspaso, restableció el gasto del 100% en el primer año para equipos, y reescribió varias reglas de declaración que afectan a los pequeños negocios directamente.¹² Algunos de esos cambios le ahorran dinero; otros crean nuevo papeleo. De cualquier manera, la planificación que hizo bajo la antigua suposición de que “todo expira” ahora está desactualizada.

Esta guía recorre los cambios que más importan a un dueño de negocio del Sur de Florida para el año fiscal 2026: la deducción para negocios de traspaso, las deducciones de equipos, los nuevos umbrales del 1099, lo que pasó con los tramos y la deducción estándar, y los temas de mayor alcance como la exención del impuesto sobre el patrimonio y el límite del SALT. A lo largo del texto, las cifras provienen de los propios ajustes por inflación y la guía del IRS para 2026.

1. Por qué 2026 es diferente: el precipicio que no ocurrió

Para entender 2026, hay que entender lo que estuvo a punto de pasar. La Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 redujo las tasas de impuestos individuales, casi duplicó la deducción estándar, y creó la deducción de la Sección 199A por “ingresos calificados de negocio” que permite a la mayoría de los dueños de negocios de traspaso — propietarios únicos, sociedades, corporaciones S y LLC — deducir hasta el 20% de su ganancia comercial. Pero para ajustar la ley dentro de las reglas presupuestarias, el Congreso programó la mayoría de esas disposiciones para expirar después del 31 de diciembre de 2025. Sin cambios, 2026 habría traído tasas más altas y la pérdida de la deducción del 20%.

La ley de 2025 cambió el final. En lugar de dejar que los recortes caducaran, hizo que la estructura central de tasas individuales y la deducción para negocios de traspaso fueran permanentes, mientras ajustaba los umbrales y agregaba algunos nuevos beneficios y algunas nuevas cargas de declaración.² Para un dueño de negocio, el mensaje práctico es simple: el entorno fiscal que planificó en 2024 no terminó — en gran medida continuó, con un puñado de ajustes importantes. El riesgo ahora no es un aumento repentino de tasas; es perder las nuevas oportunidades porque supuso que todo estaba cambiando y dejó de prestar atención.

2. La deducción del 20% para negocios de traspaso ahora es permanente

Para la mayoría de los pequeños negocios del Sur de Florida, la línea más valiosa de la declaración es la deducción por ingresos calificados de negocio (QBI) bajo la Sección 199A. Si usted opera como propietario único, sociedad, corporación S, o una LLC gravada como cualquiera de esas, podría deducir hasta el 20% de sus ingresos calificados de negocio antes de calcular su impuesto. Sobre $100,000 de ganancia calificada, eso es hasta una deducción de $20,000 — dinero que simplemente nunca se grava.

Tres cosas vale la pena saber para 2026:

• Ahora es permanente. La deducción estaba programada para desaparecer después de 2025; la ley de 2025 la convirtió en una parte permanente del código.²
• Los umbrales de reducción gradual subieron. Por encima de ciertos niveles de ingresos, la deducción comienza a limitarse — especialmente para negocios de “servicios especificados” como consultoría, salud, derecho y contabilidad. Para 2026 esos límites comienzan a aplicarse alrededor de $201,775 de ingreso gravable para declarantes solteros y $403,500 para declarantes conjuntos, ambos más altos que antes, por lo que más dueños califican para la deducción completa.¹
• Hay un nuevo mínimo. A partir de 2026, un contribuyente con al menos $1,000 de ingresos calificados de negocio de una actividad comercial activa tiene garantizada una deducción mínima de $400, incluso si otros límites de otro modo la reducirían a cero.³

Debido a que la deducción interactúa con su tipo de entidad, sus salarios y su ingreso gravable total, también es uno de los lugares más comunes donde los dueños dejan dinero sobre la mesa — o reclaman más de lo que deberían. Si su ingreso está cerca de esos umbrales de reducción gradual, las decisiones que tome sobre salario versus distribuciones, o si elegir el tratamiento de corporación S, pueden cambiar la deducción por miles de dólares. Ese es exactamente el tipo de modelado que vale la pena hacer antes del fin de año, no en abril.

3. Deducir equipos: depreciación adicional y Sección 179

Si su negocio compra cosas que duran — camiones de trabajo, maquinaria, computadoras, equipo de cocina, sillas de salón, herramientas — las reglas para deducirlas acaban de volverse mucho más generosas, y eso tiene implicaciones reales para cualquier compra que esté considerando este año.

La depreciación adicional del 100% volvió — de forma permanente

Bajo el calendario de reducción gradual de la ley anterior, la depreciación “adicional” del primer año había estado disminuyendo — 80%, luego 60% — en camino a cero. La ley de 2025 cambió el rumbo y restauró permanentemente la depreciación adicional del 100% para propiedad calificada adquirida y puesta en servicio después del 19 de enero de 2025.⁴ En términos sencillos: la mayoría de los equipos nuevos y usados que su negocio compra y empieza a usar pueden deducirse por completo en el año en que los pone a trabajar, en lugar de deducirse poco a poco durante muchos años.

Gasto de la Sección 179

La Sección 179 es la otra forma de deducir equipos de inmediato, y también se amplió. Para 2026, un negocio puede gastar hasta $2.56 millones de equipos calificados, con el beneficio comenzando a reducirse gradualmente una vez que las compras totales del año superan aproximadamente $4.09 millones.³ Para la gran mayoría de los pequeños negocios del Sur de Florida, esos topes están muy por encima de cualquier cosa que vaya a gastar — lo que significa que el efecto práctico es que usualmente puede deducir las compras de equipos por completo, el año en que las hace.

La advertencia que vale la pena recordar es que una deducción solo ayuda si tiene ganancias contra las cuales deducirla, y acelerar una deducción trae una deducción futura al presente. Comprar un camión de $40,000 para “ahorrar en impuestos” igual le cuesta $40,000; el beneficio fiscal compensa solo una fracción de eso. La medida inteligente es dejar que estas reglas influyan en el momento de las compras que ya iba a hacer — no gastar dinero que no necesita gastar.

4. Las nuevas reglas del 1099 que todo dueño necesita conocer

Dos cambios de declaración afectarán a casi todos los negocios del Sur de Florida — tanto los que reciben pagos a través de aplicaciones como los que pagan a contratistas. Ninguno cambia qué ingresos son gravables; ambos cambian qué papeleo se genera.

Los dos cambios de declaración que afectan a los pequeños negocios más directamente en 2026. Umbrales más altos significan menos formularios — no menos ingresos gravables.

Formulario	Umbral anterior	Umbral 2026	A quién afecta
1099-K (aplicaciones de pago, procesadores de tarjetas, mercados)	$600, cualquier número de transacciones	$20,000 Y 200+ transacciones	Cualquiera que reciba pagos a través de PayPal, Venmo para negocios, Square, Stripe, Etsy, etc.5
1099-NEC / 1099-MISC (pagar a contratistas)	$600	$2,000 (pagos hechos en 2026)	Cualquier negocio que contrata trabajadores independientes o subcontratistas.6

El cambio del 1099-K es un alivio para muchos micro-vendedores y quienes tienen ingresos secundarios. Un activador de declaración planeado de $600 — que habría generado una avalancha de formularios para vendedores ocasionales — fue revertido, y el umbral volvió al histórico $20,000 en pagos y más de 200 transacciones.⁵ Si vende en un mercado o acepta pagos con tarjeta, simplemente puede recibir menos formularios de los que temía.

El cambio del 1099-NEC opera al revés para los dueños que contratan ayuda: a partir de los pagos de 2026, generalmente solo necesita emitir un 1099 a un contratista una vez que le ha pagado $2,000 o más en el año, arriba de la línea anterior de $600.⁶ Eso es menos papeleo — pero también es una trampa si lo malinterpreta.

“Un umbral del 1099 más alto no hace que los ingresos estén libres de impuestos. Si lo ganó, igual lo reporta — lo único que cambió es si aparece o no un formulario en el correo.”

5. Tramos, la deducción estándar y lo que se mantuvo igual

Debido a que las tasas individuales más bajas se hicieron permanentes, los siete tramos federales — 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37% — pasan a 2026, con los umbrales en dólares ajustados al alza por inflación cada año.¹ Para un dueño de negocio de traspaso, esta es la estructura de tasas a la que fluye la ganancia de su negocio después de la deducción del QBI, por lo que da forma directamente a su tasa impositiva efectiva.

La deducción estándar, que la ley de 2017 casi duplicó y la ley de 2025 mantuvo, sube de nuevo para 2026:

Montos de la deducción estándar de 2026 a partir de los ajustes anuales por inflación del IRS.¹

Estado civil para efectos de la declaración	Deducción estándar 2026
Soltero	$16,100
Casado que declara en conjunto	$32,200
Cabeza de familia	$24,150
Adicional, 65+ años	$2,050 (soltero) / $1,650 por cónyuge que califica (conjunto)

Para la mayoría de los dueños, la conclusión es la continuidad: la deducción que protege el primer tramo de su ingreso es mayor, y las tasas que se aplican por encima de ella son las mismas con las que ha trabajado durante años. Las palancas de planificación — cómo se paga a sí mismo, cuándo reconoce ingresos, qué puede deducir legítimamente — no se han movido, pero los cambios del QBI y la depreciación le dan más margen para usarlas.

6. SALT, la exención del patrimonio y la planificación de mayor alcance

Algunos cambios no afectarán a todos los dueños pero importan enormemente a aquellos a quienes sí alcanzan — especialmente a medida que su negocio crece o cuando piensa en transmitirlo a otros.

El límite del SALT

La deducción por impuestos estatales y locales (SALT) había estado limitada a $10,000 desde 2018. La ley de 2025 elevó ese límite sustancialmente — a $40,400 para 2026 — aunque vuelve a reducirse gradualmente hacia $10,000 para quienes ganan más (la reducción comienza una vez que el ingreso bruto ajustado modificado supera aproximadamente $505,000).¹ Para la mayoría de los residentes de Florida el límite del SALT es menos un problema que en estados de altos impuestos, porque Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta — pero aún puede importar si paga impuestos significativos sobre la propiedad o debe impuesto sobre la renta en otro estado donde hace negocios.

La exención del patrimonio y de regalos

Si ha construido un valor real — un negocio, bienes raíces, inversiones — la exención del impuesto sobre el patrimonio decide cuánto puede pasar a su familia libre del impuesto federal sobre el patrimonio. Para 2026 esa exención sube a $15 millones por persona (es decir, $30 millones para una pareja casada), arriba de aproximadamente $13.99 millones en 2025.¹ La ley de 2025 fijó este nivel más alto y lo hizo permanente, eliminando la caída programada que tenía a muchas familias de negocios apresurándose a planificar. Eso no hace innecesaria la planificación patrimonial — la sucesión, los acuerdos de compraventa y el seguro de vida para cubrir la liquidez siguen importando — pero elimina un reloj que estaba generando mucha ansiedad.

7. Una perspectiva específica de Florida

Los dueños del Sur de Florida comienzan con una ventaja genuina: Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta personal. La ganancia que le llega de un negocio de propietario único, una sociedad o una corporación S no se grava de nuevo a nivel estatal como ocurriría en Nueva York, Nueva Jersey o California. Eso hace que las reglas federales anteriores sean todo el juego para la mayoría de los dueños aquí.

Algunos puntos específicos de Florida aún merecen atención:

• El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sigue siendo federal. Que no haya impuesto estatal sobre la renta no significa que no haya impuesto sobre la ganancia de su negocio — el Seguro Social y Medicare (impuesto sobre el trabajo por cuenta propia) aún se aplican a los propietarios únicos y socios, lo cual es una gran razón por la que los dueños consideran la elección de corporación S a medida que crecen.
• Las corporaciones C enfrentan el impuesto corporativo sobre la renta de Florida. Si su negocio es una corporación C, Florida sí impone un impuesto corporativo sobre la renta, por lo que la elección de entidad tiene una dimensión estatal incluso aquí.
• Impuesto sobre las ventas e impuesto de reempleo. Muchos negocios de Florida cobran impuesto sobre las ventas y pagan impuesto de reempleo (desempleo) sobre los empleados — obligaciones que están separadas de su declaración del impuesto sobre la renta pero fáciles de pasar por alto cuando está enfocado en abril.

Debido a que trabajamos con dueños en Fort Lauderdale, Plantation, Hollywood, Sunrise, y Coral Springs, vemos el mismo patrón una y otra vez: los cambios federales son donde está el dinero, y la falta de un impuesto sobre la renta en Florida hace que acertar en el lado federal sea aún más valioso de lo que sería en otros lugares.

8. Lo que los dueños del Sur de Florida deberían hacer ahora

1. Confirme su posición en el QBI. Verifique si su ingreso gravable está cerca de los umbrales de reducción gradual de 2026 ($201,775 soltero / $403,500 conjunto), porque ahí es donde la elección de entidad y cómo se paga a sí mismo pueden cambiar más la deducción.
2. Programe las compras de equipos deliberadamente. Con la depreciación adicional del 100% de vuelta y la Sección 179 ampliada, una compra que ya estaba planeando puede ser totalmente deducible — deje que las reglas influyan en cuándo compra, no en si gasta de más.
3. Arregle su mantenimiento de registros para los nuevos umbrales del 1099. No dependa de los formularios para saber lo que ganó o pagó — lleve usted mismo el registro de los pagos a contratistas y los ingresos de aplicaciones, ya que los umbrales más altos significan menos formularios, no menos obligación.
4. Reconsidere su elección de entidad. Las reglas permanentes del QBI más las cuentas del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia hacen que valga la pena volver a evaluar la pregunta de propietario único vs. corporación S, especialmente si su ganancia ha crecido.
5. Conecte los impuestos con el resto de su plan. Las contribuciones a la jubilación, el seguro de vida para la sucesión y la cobertura de salud interactúan todos con los impuestos de su negocio — planífelos juntos.
6. Planifique antes del fin de año, no al momento de declarar. Casi todas las palancas aquí — el momento de los ingresos, las compras, el salario, las contribuciones a la jubilación — deben accionarse antes del 31 de diciembre. Abril es para declarar; el otoño es para planificar.

9. Preguntas frecuentes

Lo que haremos por usted

JCKC Financial Services es una correduría independiente con sede en el Condado de Broward. Ayudamos a dueños de negocios y familias del Sur de Florida con el lado financiero de la vida — preparación y planificación de impuestos, ACA / Obamacare, seguro de vida, Medicare, y servicios de notaría — en inglés, francés, criollo y español. Los cambios fiscales de 2026 crearon oportunidades reales para los dueños que planifican con anticipación y trampas reales para quienes asumen que nada cambió; nuestro trabajo es asegurarnos de que esté en el lado correcto de esa línea.

Ya sea que necesite modelar su deducción del QBI, evaluar una elección de corporación S, programar una compra de equipo, o simplemente entender cuál de estos cambios realmente aplica a su negocio, podemos guiarlo paso a paso — y como también manejamos seguros y documentos patrimoniales, podemos conectar sus impuestos con el resto de su vida financiera. No le venderemos una deducción que no necesita, y le diremos claramente qué hará y qué no hará cada medida.

No espere hasta abril para descubrir lo que 2026 significa para su negocio — agende una consulta de impuestos o llame al (954) 825-9923. Lo atenderemos en la oficina, en línea, o en el idioma en el que se sienta más cómodo.

10. Fuentes

1. Internal Revenue Service. El IRS publica los ajustes fiscales por inflación para el año fiscal 2026, incluidas las enmiendas de la One, Big, Beautiful Bill. irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026
2. Internal Revenue Service. Resumen de las disposiciones de la One, Big, Beautiful Bill Act. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions
3. Tax Foundation. Los tramos fiscales de 2026 y la One Big Beautiful Bill Act (QBI, Sección 179, umbrales). taxfoundation.org/data/all/federal/2026-tax-brackets
4. BDO. La One Big Beautiful Bill Act amplía las oportunidades de gasto por depreciación del 100%. bdo.com/insights/tax/one-big-beautiful-bill-act-expands-100-depreciation-expensing-opportunities
5. Internal Revenue Service. El IRS emite preguntas frecuentes sobre el umbral del Formulario 1099-K bajo la One, Big, Beautiful Bill; el límite en dólares vuelve a $20,000. irs.gov/newsroom/irs-issues-faqs-on-form-1099-k-threshold-reverts-to-20000
6. Internal Revenue Service. El Tesoro y el IRS emiten regulaciones propuestas sobre los umbrales de retención adicional para pagos de terceros (1099-NEC/MISC elevado a $2,000). irs.gov/newsroom/treasury-irs-proposed-regulations-backup-withholding-thresholds

Aviso legal: JCKC Financial Services es una correduría de seguros privada con licencia que también brinda servicios de preparación de impuestos y notaría. No somos un bufete de abogados y no brindamos asesoría legal. Las leyes fiscales, tasas, umbrales y montos de deducción son establecidos por la ley federal y estatal y por el procedimiento del IRS y pueden cambiar; las cifras de este artículo reflejan las reglas y los ajustes por inflación publicados para el año fiscal 2026 y pueden ser revisadas. Este artículo es solo para información general y no es asesoría legal, fiscal o financiera ni un sustituto de la orientación de un profesional con licencia sobre su situación específica.

En todo el Sur de Florida, cientos de miles de personas trabajan, crían a sus familias, pagan renta y manejan pequeños negocios sin un número de Seguro Social. Muchas de ellas asumen que, como no pueden obtener un SSN, el sistema tributario no es para ellas — que declarar es imposible o inseguro. Ambas suposiciones son erróneas, y ambas pueden salir caras.

El Servicio de Impuestos Internos creó el Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) precisamente para esta situación: un número que permite a alguien que no es elegible para un SSN aún presentar una declaración federal de impuestos, reportar ingresos y — en muchos casos — reclamar reembolsos y créditos por valor de miles de dólares. Para una familia en el condado de Broward, obtener un ITIN correctamente puede ser la diferencia entre dejar dinero sobre la mesa cada primavera y construir un historial limpio de cumplimiento tributario que importa en los años venideros.

Esta guía explica qué es y qué no es un ITIN, quién lo necesita, cómo solicitarlo o renovarlo y — la parte que confunde a más familias — exactamente qué créditos fiscales desbloquea un ITIN en 2026 tras los recientes cambios de ley, y cuáles no.

1. Qué es un ITIN — y qué no es

Un Número de Identificación Personal del Contribuyente es un número de procesamiento tributario de nueve dígitos que el IRS emite a personas que tienen una obligación tributaria de declarar o reportar en EE. UU. pero no son elegibles para un número de Seguro Social. Siempre comienza con el dígito 9 y tiene el formato de un SSN (9XX-XX-XXXX).¹ Su propósito completo es permitir que el sistema tributario identifique a un contribuyente que de otro modo no tendría ningún número.

Lo que sorprende a muchas personas es lo limitado que es ese propósito. Un ITIN existe para la administración tributaria federal y nada más. Entender los límites es tan importante como entender los usos:

Entonces, ¿por qué obtener uno? Porque si tiene ingresos que son gravables en los Estados Unidos, la ley le exige reportarlos, y necesita un número de contribuyente para hacerlo. Declarar con un ITIN le permite cumplir esa obligación, recuperar el impuesto federal sobre la renta que pueda haber sido retenido de su salario, reclamar los créditos a los que tiene derecho legalmente y construir un historial documentado de cumplimiento tributario — algo que puede tener peso mucho más allá de la temporada de impuestos.

2. Quién necesita un ITIN

Por lo general necesita un ITIN si tiene un requisito de declaración de impuestos en EE. UU. (o tiene derecho a un reembolso) y no es elegible para un SSN. En el Sur de Florida, las personas que más a menudo necesitan uno caen en un puñado de grupos reconocibles.

Situaciones comunes que requieren un ITIN. Si no está seguro de si tiene una obligación de declarar, esa es exactamente la conversación que conviene tener antes de la temporada de impuestos.

Quién	Por qué suele necesitar un ITIN
Trabajadores sin un SSN	Generan ingresos en EE. UU. y deben presentar una declaración, pero no son elegibles para un número de Seguro Social.
Cónyuges y dependientes	Un cónyuge o hijo que necesita figurar en una declaración — por ejemplo para declarar conjuntamente o para reclamar un dependiente — pero no tiene SSN.
Dueños de pequeños negocios y arrendadores	Personas con ingresos de negocios o alquileres en EE. UU. que deben reportarse, incluidos algunos propietarios extranjeros de bienes en EE. UU.
Inversionistas con ingresos de fuente estadounidense	No residentes que reciben ingresos sujetos a impuestos o reportes en EE. UU. y necesitan un número para declarar o reclamar un beneficio de tratado.
Estudiantes y académicos	Ciertos estudiantes, profesores o investigadores extranjeros que deben declarar pero no pueden obtener un SSN.

Una nota importante: no puede tener al mismo tiempo un SSN y un ITIN. Si es elegible para un número de Seguro Social, debe solicitar ese en su lugar — el ITIN es solo para personas que no son elegibles. Y si más adelante se vuelve elegible para un SSN (por ejemplo, tras un cambio en su estatus migratorio), debe dejar de usar el ITIN y notificar al IRS para que sus registros tributarios puedan combinarse.

3. Cómo solicitar (o renovar) un ITIN

Usted solicita un ITIN usando el Formulario W-7, la Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS. En la mayoría de los casos presenta el W-7 junto con la declaración federal de impuestos para la cual necesita el número, más documentos que prueben tanto su identidad como su estatus de extranjero.²

El paso de la documentación es donde las familias se ponen nerviosas — y con razón. El proceso predeterminado le pide enviar por correo documentos originales, como su pasaporte, al IRS, donde pueden quedarse durante semanas. Hay formas más seguras de hacerlo:

1. Use un Agente Tramitador Certificador (CAA). Un CAA está autorizado por el IRS para verificar sus documentos originales en persona, de modo que conserve su pasaporte en la mano en lugar de enviarlo por correo.²
2. Haga una cita en un Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS. Los centros designados pueden autenticar ciertos documentos en persona, con cita previa.²
3. Envíe originales o copias certificadas por correo. Si elige esta opción, solicite copias certificadas de la agencia emisora cuando sea posible, en lugar de enviar los originales verdaderos.

Cuándo vence un ITIN — y cómo renovarlo

Un ITIN no es permanente. Si su ITIN no se usa en al menos una declaración federal de impuestos durante tres años consecutivos, vence el 31 de diciembre de ese tercer año y debe renovarse antes de que pueda usarlo de nuevo.³ Un ITIN vencido no significa que haya hecho algo mal — solo significa que el número quedó inactivo — pero declarar con un ITIN vencido puede retrasar su reembolso y hacer que ciertos créditos sean rechazados hasta que se procese la renovación.

La renovación usa el mismo Formulario W-7, marcado como renovación, con el mismo tipo de documentos de identidad. La lección práctica es simple: si tiene un ITIN, procure declarar cada año, incluso en un año en que no deba nada, para que el número permanezca activo y su historial se mantenga limpio.

4. Qué créditos puede y no puede reclamar un ITIN en 2026

Esta es la sección que más dinero les cuesta a las familias cuando se equivocan — y las reglas cambiaron recientemente, por lo que incluso quienes han declarado durante años deberían releerla. La versión corta: un ITIN le permite declarar, pero varios de los créditos más grandes están ligados a tener un número de Seguro Social, no cualquier número de contribuyente.

Cómo tratan los principales créditos a los declarantes con ITIN en 2026. La distinción entre SSN e ITIN es lo más importante de acertar.

Crédito	¿Disponible para declarantes con ITIN?	Cuál es realmente la regla
Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC)	No	El declarante, el cónyuge y cualquier hijo calificado deben tener cada uno un SSN válido. Si alguien en la declaración tiene un ITIN en su lugar, no se permite el EITC.5
Crédito Tributario por Hijos (CTC)	Solo para hijos con SSN	El hijo calificado debe tener un SSN. A partir de 2025, el padre que reclama el crédito también debe tener un SSN válido para trabajar — en una declaración conjunta, solo uno de los cónyuges lo necesita.46
Crédito por Otros Dependientes (ODC)	Sí	Un dependiente con un ITIN puede calificar a la familia para este crédito no reembolsable de $500 — la alternativa cuando un hijo no califica para el CTC completo.4
Créditos American Opportunity / educativos	A veces	Disponibles para declarantes con ITIN que de otro modo califiquen, aunque la porción reembolsable del Crédito American Opportunity tiene sus propias restricciones.

Dos grandes cambios merecen énfasis. Primero, el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo está completamente vedado a cualquiera que declare con un ITIN: requiere un número de Seguro Social válido para el trabajador, el cónyuge y cada hijo reclamado.⁵ A veces las familias asumen que, como trabajan y tienen hijos, califican — y un reclamo incorrecto del EITC puede provocar una auditoría y una prohibición de varios años.

Segundo, el Crédito Tributario por Hijos se endureció en 2025. La ley tributaria de 2025 fijó el crédito en $2,200 por hijo calificado (con la porción reembolsable limitada a un monto menor) y — por primera vez — exigió que el padre que lo reclama tenga un SSN válido para trabajar, no solo el hijo. En una declaración conjunta, solo uno de los cónyuges necesita ese SSN, que es exactamente el salvavidas que hace posible la declaración de estatus mixto.⁶

La conclusión no es “no se moleste en declarar”. Es que los créditos para los que califica dependen de la mezcla exacta de SSN e ITIN en su hogar — y mapear esa mezcla correctamente es donde un verdadero preparador gana sus honorarios, porque la diferencia puede ser de miles de dólares en cualquier dirección.

5. Familias de estatus mixto: declarar cuando un cónyuge tiene un SSN

Muchos hogares del Sur de Florida son de estatus mixto — un cónyuge tiene un número de Seguro Social, el otro tiene (o necesita) un ITIN, y los hijos pueden tener una combinación de ambos. La buena noticia es que el código tributario está diseñado para manejar exactamente esto, y declarar conjuntamente suele estar permitido y a menudo es ventajoso.

Así encajan las piezas en la práctica:

• Un cónyuge con un SSN puede desbloquear el Crédito Tributario por Hijos. Como la regla de 2025 permite que una declaración conjunta califique cuando solo uno de los cónyuges tiene un SSN válido para trabajar, una familia donde uno de los padres tiene un SSN aún puede reclamar el CTC por cualquier hijo que también tenga un SSN.⁶
• Un hijo con ITIN obtiene el crédito de $500, no el de $2,200. Si un hijo tiene un ITIN en lugar de un SSN, la familia generalmente no puede reclamar el Crédito Tributario por Hijos por ese hijo, pero puede reclamar en su lugar el Crédito de $500 por Otros Dependientes.⁴
• El EITC es todo o nada. Si alguien en la declaración — cualquiera de los cónyuges — usa un ITIN, el hogar no puede reclamar el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo en absoluto.⁵

“Los créditos para los que califica su familia dependen de la mezcla exacta de números de Seguro Social e ITIN en la declaración — mapéela mal y puede perder miles.”

Como la matemática cambia con cada combinación, las familias de estatus mixto se benefician más de sentarse con alguien que pueda modelar las opciones — conjunta vs. separada, qué dependientes reclamar dónde, y si solicitar un ITIN para un cónyuge en realidad mejora el resultado. Frecuentemente lo hace, pero no siempre, y la única forma de saberlo es hacer los cálculos.

6. ¿Es seguro declarar? La confidencialidad y por qué importa

La razón más común por la que la gente no declara es el miedo — la preocupación de que entregar su información al gobierno pueda usarse en su contra. Es una inquietud seria y merece una respuesta directa en lugar de un eslogan.

La ley federal ha protegido durante mucho tiempo la confidencialidad de la información de las declaraciones de impuestos, y el trabajo del IRS es recaudar impuestos, no hacer cumplir la ley migratoria. Al mismo tiempo, las reglas sobre el intercambio de información entre agencias han sido objeto de disputas legales y de políticas, y pueden cambiar. Esa es precisamente la razón por la que esta es una conversación para tener con un profesional que sigue el panorama actual — para que su decisión se base en los hechos de hoy, no en el rumor del año pasado o en la anécdota de un vecino.

Lo contrario también es cierto: declarar incorrectamente — reclamar un crédito al que no tiene derecho, usar un ITIN vencido u omitir ingresos — crea un riesgo. La exactitud lo protege. Ese es el verdadero argumento para buscar ayuda en lugar de adivinar.

7. Reportar ingresos y cuentas en el extranjero

Muchos declarantes con ITIN tienen vínculos con otro país, y eso plantea una pregunta que vale la pena responder con cuidado: ¿tiene que reportar ingresos o cuentas que tenga en el extranjero? La respuesta depende de su residencia fiscal.

Si usted es un extranjero residente para fines tributarios — típicamente porque cumple la prueba de “presencia sustancial” por los días pasados en los EE. UU. — generalmente se le grava sobre sus ingresos mundiales, igual que a un ciudadano. Eso puede incluir salarios extranjeros, ingresos de alquiler de propiedad en el extranjero o intereses en una cuenta en el exterior. Los extranjeros no residentes, en cambio, generalmente se gravan solo sobre sus ingresos de fuente estadounidense.

Por separado, los contribuyentes de EE. UU. con cuentas bancarias o financieras en el extranjero que superen ciertos umbrales pueden tener que presentar informes informativos sobre esas cuentas. Estas reglas son técnicas, las sanciones por equivocarse pueden ser severas, y son fáciles de pasar por alto — otra razón por la que una familia con activos en dos países debería tener la conversación en lugar de asumir.

8. Qué significa esto para las familias del Sur de Florida

Los impuestos no están en una caja por sí solos — se conectan con todo lo demás que una familia trata de lograr. El mismo hogar que necesita un ITIN a menudo también está buscando seguro de vida, inscribiéndose en un plan de salud de la ACA o tratando de construir el historial financiero que respalde un futuro paso migratorio. Manejar la parte tributaria correctamente facilita el resto, y equivocarse puede socavarlos silenciosamente.

Dos cosas importan especialmente en nuestra comunidad. La primera es el idioma. Presentar una declaración federal que no entiende del todo — o peor, entregar sus documentos a alguien que no puede explicar lo que está haciendo — es como ocurren los errores y los pagos en exceso. JCKC trabaja en inglés, francés, criollo y español, para que pueda hacer preguntas y entender las respuestas en el idioma en que piensa.

La segunda es la confianza y el alcance. Desde Fort Lauderdale y Hollywood hasta Plantation, Sunrise y Coral Springs, trabajamos con familias que están navegando el sistema estadounidense por primera vez y quieren un preparador que les diga la verdad: para qué califican, para qué no, y qué hará y qué no hará declarar por ellos. Muchos de nuestros clientes tienen vínculos en el extranjero, que es exactamente donde las preguntas sobre ingresos mundiales y cuentas en el extranjero se vuelven reales.

Su lista de verificación para declarar con un ITIN

1. Confirme que realmente necesita un ITIN — tiene una obligación tributaria de declarar o reportar en EE. UU. y no es elegible para un SSN.
2. Reúna sus documentos de identidad — idealmente un pasaporte válido, que prueba por sí solo tanto la identidad como el estatus de extranjero.
3. Prepare el Formulario W-7 con su declaración de impuestos, y use un Agente Tramitador Certificador para no tener que enviar su pasaporte original por correo.
4. Mapee los SSN e ITIN de su hogar para ver qué créditos aplican — el CTC para hijos con SSN, el Crédito de $500 por Otros Dependientes para dependientes con ITIN, y ningún EITC si alguien usa un ITIN.
5. Si ya tiene un ITIN, verifique que no haya vencido — renúvelo antes de declarar si ha estado sin usar durante tres años.
6. Pregunte sobre ingresos y cuentas en el extranjero si tiene vínculos fuera del país, para que nada requerido quede sin reportar.

9. Preguntas frecuentes

Lo que haremos por usted

JCKC Financial Services es una correduría independiente con sede en el condado de Broward. Ayudamos a las familias del Sur de Florida con el lado financiero de la vida — preparación de impuestos, ACA / Obamacare, seguro de vida, Medicare y servicios de notaría — en inglés, francés, criollo y español. Para las familias que declaran sin un número de Seguro Social, la parte tributaria suele ser la más intimidante, así que la hacemos clara y honesta.

Ya sea que necesite solicitar un ITIN, renovar uno que esté vencido, o simplemente entender qué créditos califica su hogar este año, podemos guiarlo a través de ello — y como también manejamos seguros y documentos patrimoniales, podemos conectar los puntos entre sus impuestos y el resto de su vida financiera. No prometeremos créditos para los que no califica, y le diremos claramente qué hará y qué no hará declarar.

No deje dinero sobre la mesa ni posponga la declaración por incertidumbre — agende una consulta de impuestos o llame al (954) 825-9923. Nos reuniremos con usted en la oficina, en línea o en el idioma con el que se sienta más cómodo.

10. Fuentes

1. Internal Revenue Service. Número de identificación personal del contribuyente (ITIN). irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin
2. Internal Revenue Service. Cómo solicitar un ITIN (Formulario W-7, Agentes Tramitadores, Centros de Asistencia al Contribuyente). irs.gov/tin/itin/how-to-apply-for-an-itin
3. Internal Revenue Service. Cómo renovar un ITIN (reglas de vencimiento). irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin
4. Internal Revenue Service. Crédito Tributario por Hijos y Crédito por Otros Dependientes. irs.gov/credits-deductions/individuals/child-tax-credit
5. Internal Revenue Service. Quién califica para el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC). irs.gov/…/who-qualifies-for-the-earned-income-tax-credit-eitc
6. Internal Revenue Service. Disposiciones de la One, Big, Beautiful Bill (cambios al Crédito Tributario por Hijos). irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions

Aviso legal: JCKC Financial Services es una correduría de seguros privada con licencia que también ofrece preparación de impuestos y servicios de notaría. No somos un bufete de abogados y no brindamos asesoría legal ni migratoria. Las leyes tributarias, los montos de créditos y las reglas del ITIN son establecidos por la ley federal y los procedimientos del IRS y pueden cambiar; las cifras y los requisitos en este artículo reflejan las reglas vigentes para el año tributario 2025 según las publica el IRS. Este artículo es solo para información general y no constituye asesoría legal, tributaria, migratoria ni financiera, ni un sustituto de la orientación de un profesional con licencia sobre su situación específica.

Carline maneja para Uber tres noches por semana, limpia dos casas en Hollywood cada martes y tiene un negocio de trenzas de fin de semana desde la sala de su casa en Pompano Beach. Es dueña de un pequeño negocio por partida triple — y, como un número creciente de trabajadores del Sur de la Florida, ninguno de esos trabajos le envía un W-2.

Durante mucho tiempo, eso significaba que abril era un juego de adivinanzas: ¿cuánto debe realmente? ¿Guardó suficientes recibos? ¿El IRS se quedará con su reembolso este año, o terminará debiendo? En un mal año pagó $4,000 en multas porque nunca había oído hablar de los impuestos estimados trimestrales.⁷

Este año, las reglas del juego son distintas. Una deducción estándar más alta. Una tarifa de millaje mayor. Nuevos aportes adicionales de jubilación de SECURE 2.0. Y una regla que no cambia pero que todos olvidan: la Florida no tiene impuesto estatal sobre la renta, así que cada dólar que ahorra en impuestos federales es un dólar que se queda en su bolsillo.

Aquí está la guía de supervivencia fiscal 2026 de JCKC, en lenguaje sencillo, para los trabajadores por cuenta propia del Sur de la Florida — conductores de rideshare, profesionales de servicios a domicilio, dueños de salones, contratistas independientes y cualquier otra persona cuyo nombre sea el negocio. Cada cifra a continuación es el número oficial de 2026, tomado directamente de los comunicados del IRS y de la Administración del Seguro Social.

1. Por qué los trabajadores por cuenta propia del Sur de la Florida son los más afectados

Los trabajadores por cuenta propia de la Florida libran una batalla fiscal en tres frentes al mismo tiempo, y la mayoría no lo sabe hasta que llega abril:

1. Ningún empleador retiene impuestos por usted. A un empleado con W-2 en un hotel de Hollywood se le descuenta automáticamente el impuesto federal sobre la renta de cada cheque. Un contratista 1099 en ese mismo hotel recibe un cheque sin nada retenido — y se supone que debe pagarle al IRS por su cuenta cuatro veces al año.
2. Usted paga ambas mitades del impuesto sobre la nómina. Los empleados pagan el 7.65% en Seguro Social y Medicare; su empleador paga otro 7.65%. Los trabajadores por cuenta propia pagan el 15.3% completo. Ese es el número que más sorprende a quienes trabajan por primera vez con un 1099.²
3. La Florida ayuda con un impuesto — y solo uno. No tener impuesto estatal sobre la renta es un beneficio real, pero significa que no existe una red de seguridad de retención a nivel estatal. El IRS igual lo espera a tiempo.

Agregue las barreras del idioma — una parte considerable de la comunidad de trabajadores por cuenta propia del Sur de la Florida habla Kreyòl Ayisyen o español en casa — y el resultado es un patrón a nivel de toda la industria de pagos insuficientes hechos de buena fe: trabajadores que no intentan hacer trampa, sino que simplemente no conocen el calendario ni los formularios. Las multas se acumulan rápido. La buena noticia: con dos o tres hábitos establecidos, todas esas multas se pueden evitar.

2. La deducción estándar y los tramos impositivos de 2026

El IRS ajusta la mayoría de las cifras fiscales por inflación cada año. Para 2026, la deducción estándar subió de manera significativa — en parte por la inflación normal y en parte por cambios en las disposiciones de la One Big Beautiful Bill. Puede deducir esta cantidad de sus ingresos sin necesidad de detallar nada.¹

Fuente: Ajustes por inflación del IRS para 2026 (Rev. Proc. 2025-32).¹

Estado civil para la declaración	2025	2026	Cambio
Soltero / Casado que declara por separado	$15,000	$16,100	+$1,100
Casado que declara en conjunto	$30,000	$32,200	+$2,200
Jefe de familia	$22,500	$24,150	+$1,650

Para una pareja de Hollywood que declara en conjunto con $90,000 de ingresos combinados, $32,200 de esa cantidad queda automáticamente libre de impuestos a nivel federal. Eso representa una ventaja de $2,200 frente a 2025 — suficiente para cubrir varios meses de impuesto a la propiedad, o un compresor de aire acondicionado nuevo en el calor de la Florida.

3. El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia en palabras sencillas (el 15.3%)

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es la parte que toma por sorpresa a la mayoría de quienes trabajan por primera vez con un 1099. No es una declaración aparte — aparece en su Formulario 1040 — pero se calcula de forma independiente de su impuesto federal sobre la renta, y la tasa es del 15.3%:

• 12.4% de Seguro Social — sobre sus primeros $184,500 de ganancias netas del trabajo por cuenta propia en 2026.²
• 2.9% de Medicare — sobre cada dólar de ganancias netas del trabajo por cuenta propia, sin tope.
• Sobretasa adicional de Medicare del 0.9% — entra en vigor sobre ganancias del trabajo por cuenta propia superiores a $200,000 para solteros / $250,000 para casados que declaran en conjunto.

Algo de buenas noticias: solo las ganancias netas (después de los gastos de negocio legítimos) están sujetas al impuesto SE. Y puede deducir la mitad del impuesto SE que paga como una deducción por encima de la línea en su impuesto federal sobre la renta — la manera del IRS de compensar el hecho de que los empleados no pagan la mitad correspondiente al empleador.

4. Impuestos estimados trimestrales — el calendario que le ahorra multas

Como nadie retiene de su cheque, el IRS les pide a los trabajadores por cuenta propia que paguen impuestos estimados de forma trimestral. Si los omite, deberá no solo el impuesto, sino también una multa por pago insuficiente más intereses. Las cuatro fechas límite de 2026:⁷

Fuente: Formulario 1040-ES del IRS, 2026. Ninguna cae en fin de semana, así que no hay cambios.⁷

Trimestre	Por ingresos generados	Fecha límite 2026
T1	1 ene – 31 mar, 2026	Mié, 15 de abril de 2026
T2	1 abr – 31 may, 2026	Lun, 15 de junio de 2026
T3	1 jun – 31 ago, 2026	Mar, 15 de septiembre de 2026
T4	1 sep – 31 dic, 2026	Vie, 15 de enero de 2027

Regla práctica que usamos con nuestros clientes: aparte 25-30% de cada pago que reciba en una cuenta bancaria separada. Eso cubre el 15.3% del impuesto SE más una buena reserva para el impuesto federal sobre la renta. Pague cada trimestre desde esa cuenta. Si espera hasta el 15 de abril para pagar todo el año de una sola vez, lo más probable es que el IRS le cobre una multa, aun cuando al final pague la cantidad completa.

Dos maneras de estimar el “puerto seguro” (safe harbor):

• Pague el 100% del impuesto total del año pasado repartido en los cuatro plazos (110% si su ingreso bruto ajustado del año anterior superó los $150,000). Es lo más fácil si tiene a mano la declaración del año pasado.
• Pague el 90% del impuesto esperado de este año. Es mejor para negocios nuevos o años en los que espera una caída grande de ingresos.

5. Las deducciones que más se les escapan a los trabajadores por cuenta propia de la Florida

Aquí es donde más dinero les ahorramos a nuestros clientes cada año. Los gastos de negocio honestos y ordinarios reducen sus ganancias netas — lo que significa que reducen tanto su impuesto federal sobre la renta como su impuesto SE del 15.3%. Las categorías que más se olvidan en nuestra oficina:

Tarifa de millaje según el Aviso 2026-10 del IRS.³

Deducción	Qué es	Cifra 2026
Millaje de negocio	Cada milla manejada por negocio (no el trayecto al trabajo). Registre con una app o un cuaderno de odómetro.	72.5¢ / milla
Oficina en casa	Los pies cuadrados usados exclusivamente para el negocio. Método simplificado = $5 / pie cuadrado.	Hasta $1,500
Teléfono e internet	La parte de uso de negocio de sus facturas de celular e internet del hogar.	Prorrateado
Suministros y herramientas	Todo lo que compró para hacer el trabajo — productos de limpieza, sillas de salón, combustible para cortadora de césped.	Costo real
Seguro de negocio	Responsabilidad civil general, responsabilidad profesional, errores y omisiones.	Costo real
Software y suscripciones	QuickBooks, Square, apps para conductores de gig, software de contabilidad.	Costo real
Mitad del impuesto SE	Deducción por encima de la línea por la mitad del impuesto SE correspondiente al empleador que usted pagó.	Calculado automáticamente

Para un conductor de rideshare de Pompano Beach que registra 25,000 millas de negocio, la deducción de millaje por sí sola vale $18,125 en 2026 — un aumento de $625 respecto a 2025. Eso es gasolina, mantenimiento, depreciación y seguro, todo combinado en una sola y ordenada tarifa por milla aprobada por el IRS.

6. La deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia

Si paga su propio seguro de salud — por ejemplo, un plan del Mercado de ACA porque no tiene una opción patrocinada por un empleador — las primas son totalmente deducibles como un ajuste por encima de la línea en el Schedule 1, Línea 17.⁹ Esta es una de las deducciones más valiosas específicamente para los trabajadores por cuenta propia.

Dos reglas importantes:

• La deducción está limitada a sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia del negocio bajo el cual se estableció el plan. Si ganó $20,000 netos y la prima familiar fue de $24,000, puede deducir $20,000 — no $24,000.
• La deducción se calcula en el Formulario 7206 (que reemplazó el antiguo método de hoja de trabajo). Las primas de seguro dental, de visión y de cuidado a largo plazo que califiquen también cuentan.

Combine esto con el Crédito Tributario por Primas de ACA (si califica), y el ahorro conjunto puede superar fácilmente los $10,000 al año para un dueño de pequeño negocio con familia. Coordinamos la declaración de impuestos con la solicitud del Mercado para asegurarnos de que ambas cifras concuerden correctamente. Consulte nuestra página de servicios de ACA / Obamacare para ver cómo funcionan en conjunto.

7. Planes de jubilación diseñados para trabajadores por cuenta propia

Los trabajadores por cuenta propia pueden ahorrar mucho más antes de impuestos que los empleados con W-2 si establecen la cuenta correcta. Los límites de 2026, según los ajustes oficiales por costo de vida del IRS:⁴

Fuente: Aviso 2025-67 del IRS. Aporte adicional mejorado entre los 60 y 63 años bajo SECURE 2.0.⁴

Plan	Para quién es	Límite 2026	Aporte adicional para 50+
IRA tradicional / Roth	Cualquier persona con ingresos del trabajo	$7,500	+$1,100
SEP-IRA	Propietarios únicos, LLC de un solo miembro	Hasta $72,000 (25% de las ganancias netas del trabajo por cuenta propia)	—
Solo 401(k)	Trabajadores por cuenta propia sin empleados (salvo el cónyuge)	$24,500 de aplazamiento + aporte del empleador, hasta $72,000 en total	+$8,000 (o $11,250 entre los 60 y 63 años)
SIMPLE IRA	Pequeños negocios con empleados	$17,000	+$4,000

Para alguien con $80,000 de ganancias netas del trabajo por cuenta propia, un Solo 401(k) puede resguardar más de $40,000 antes de impuestos — reduciendo a la mitad su ingreso gravable mientras acumula ahorros para la jubilación. No vendemos inversiones, pero coordinamos las decisiones del lado fiscal con su asesor financiero para que los aportes queden documentados y deducidos correctamente.

8. Declaración con ITIN para la comunidad haitiana e inmigrante

Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es para contribuyentes que no califican para un Número de Seguro Social pero que aun así tienen la obligación de presentar una declaración federal de impuestos. Los ITIN los usan muchos residentes del Sur de la Florida — incluidos trabajadores documentados e indocumentados, dependientes en la declaración de un residente de EE. UU. y ciertos cónyuges de extranjeros residentes o no residentes.

Reglas importantes de 2026 que debe conocer:⁸

• Solicite (o renueve) con el Formulario W-7, adjunto a su declaración federal de impuestos.
• Un pasaporte vigente y sin vencer es el único documento de identidad que vale por sí solo; de lo contrario deberá presentar dos de los trece documentos de identidad aceptados.
• Procesamiento estándar: 7 semanas normalmente; 9 a 11 semanas durante la temporada de impuestos (15 ene – 30 abr) o si solicita desde el extranjero.
• Los ITIN vencen si no se usan en una declaración federal de impuestos durante tres años consecutivos. Las renovaciones deben incluir una declaración, salvo que aplique una excepción.
• Los documentos originales se devuelven dentro de 60 días. (También puede usar un Agente Tramitador Certificado por el IRS — como JCKC — para no tener que enviar su pasaporte por correo.)

9. La ventaja de la Florida — sin impuesto estatal sobre la renta

La Florida es uno de los nueve estados de EE. UU. sin impuesto estatal sobre la renta personal. Para los trabajadores por cuenta propia, esta es una ventaja estructural significativa frente a trabajar las mismas horas en Nueva York, Nueva Jersey o California:¹⁰

• No hay declaración estatal de impuestos sobre la renta que presentar. El Formulario federal 1040 (con los Schedules C y SE) es su única declaración.
• No hay pagos de impuestos estimados a nivel estatal. Solo los cuatro trimestres federales mencionados arriba.
• No hay impuesto estatal sobre herencias, donaciones ni bienes intangibles.

Algunos impuestos específicos de la Florida que sí aplican si su negocio vende bienes o contrata personas:

• Impuesto sobre las ventas — 6% a nivel estatal, más una sobretasa discrecional del condado (Broward actualmente agrega 1%, para un total del 7%). Es obligatorio si vende bienes tangibles o ciertos servicios. Regístrese ante el Florida Department of Revenue.
• Impuesto de reempleo (desempleo) — aplica si tiene empleados con W-2. La tasa para empleadores nuevos es del 2.7% durante los primeros 10 trimestres; los propietarios únicos sin empleados no pagan esto.
• Impuesto corporativo sobre la renta de la Florida — aplica a las corporaciones C, no a los propietarios únicos ni a las LLC de un solo miembro.

10. Su plan de acción fiscal para 2026

Si no se lleva nada más de este artículo, haga estas cinco cosas entre hoy y su próxima fecha límite de impuestos estimados:

1. Abra una cuenta bancaria separada de “ahorros para impuestos” y deposite ahí el 25-30% de cada pago que reciba. Pague sus estimados trimestrales desde esa cuenta. No la toque para nada más.
2. Instale hoy mismo un rastreador de millaje en su teléfono. Stride y MileIQ son gratuitos; Hurdlr tiene una versión de pago. A 72.5¢ por milla, 100 millas a la semana sin registrar le cuestan más de $3,000 al año en deducciones perdidas.
3. Cree una carpeta por trimestre para recibos y facturas. Tome una foto en el momento de la compra. El estándar del IRS para conservar registros es de tres años desde la fecha de vencimiento de la declaración; seis años si subdeclaró en más del 25%.
4. Si tiene un plan del Mercado de ACA, asegúrese de que el ingreso estimado de 2026 que tiene registrado coincida con lo que realmente está ganando. Esto mantiene su subsidio correcto y evita una sorpresa de reconciliación al momento de declarar. Consulte nuestra página de servicios de ACA / Obamacare para los detalles.
5. Agende una revisión fiscal de 15 minutos con nosotros para julio o agosto. Sacaremos sus cifras del año hasta la fecha, su última declaración y su patrón de gastos, y le diremos si va por buen camino o si necesita ajustar sus estimados trimestrales. Conozca más sobre los servicios de impuestos de JCKC.

11. Preguntas frecuentes

Lo que haremos por usted

JCKC Financial Services es un preparador de impuestos del condado de Broward y corredor de seguros independiente. Preparamos declaraciones personales (Formulario 1040), declaraciones de trabajadores por cuenta propia y pequeños negocios (Schedule C), declaraciones de corporaciones S y de sociedades, solicitudes y renovaciones de ITIN, y planes de impuestos estimados trimestrales. Cada conversación, documento y seguimiento puede hacerse en inglés, Kreyòl Ayisyen o Français.

Coordinamos su declaración de impuestos con su seguro: la reconciliación del subsidio de ACA, la deducción del seguro de salud para trabajadores por cuenta propia, los recargos de primas relacionados con los ingresos de Medicare (IRMAA) y el resto de la sopa de letras. Esa coordinación es el valor de trabajar con un solo asesor para los impuestos y los seguros — cada dólar ahorrado de un lado se mantiene consistente del otro.

Una conversación gratuita de quince minutos suele ser suficiente para saber qué es posible. Agende una llamada o tome el teléfono — (954) 825-9923.

12. Fuentes

1. Internal Revenue Service. IRS Releases Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2026. (Rev. Proc. 2025-32.) irs.gov/newsroom — ajustes por inflación de 2026
2. Social Security Administration. 2026 Social Security Changes Fact Sheet. ssa.gov/news/cola/factsheets/2026 e IRS, Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes).
3. Internal Revenue Service. IRS Sets 2026 Business Standard Mileage Rate at 72.5 Cents Per Mile. (Notice 2026-10.) irs.gov/newsroom — tarifa estándar de millaje de 2026
4. Internal Revenue Service. 401(k) Limit Increases to $24,500 for 2026; IRA Limit Increases to $7,500. (Notice 2025-67.) irs.gov/newsroom — límites de planes de jubilación de 2026
5. Internal Revenue Service. Rev. Proc. 2025-19 — 2026 HSA inflation adjustments. irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-19.pdf
6. Internal Revenue Service. Earned Income Tax Credit (EITC) — Tax Year 2026 Maximum Credits. irs.gov/credits-deductions/eitc
7. Internal Revenue Service. Form 1040-ES (2026) Estimated Tax for Individuals. irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf
8. Internal Revenue Service. Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). irs.gov/individuals/itin
9. Internal Revenue Service. Instructions for Form 7206, Self-Employed Health Insurance Deduction. irs.gov/instructions/i7206
10. Florida Department of Revenue. Florida Tax Information for Businesses and Individuals. floridarevenue.com

Aviso legal: JCKC Financial Services es una correduría de seguros privada con licencia y un preparador de impuestos independiente. No estamos vinculados ni respaldados por el Internal Revenue Service, la Administración del Seguro Social, el Estado de la Florida ni ninguna otra agencia gubernamental. Las reglas fiscales varían según las circunstancias de cada persona; este artículo es información general únicamente y no sustituye el asesoramiento personalizado de un profesional de impuestos con licencia.