Le sud de la Floride fonctionne grâce au travail des services. Les restaurants le long de Las Olas, les hôtels sur la plage, les salons et barbiers dans chaque centre commercial, les voituriers, les barmans, les chauffeurs de covoiturage et de livraison qui continuent de rouler après que tout le monde est rentré chez soi — une énorme part des chèques de paie dans le comté de Broward comprend des pourboires, des heures supplémentaires, ou les deux. Alors quand le Congrès a adopté une loi promettant “aucun impôt sur les pourboires” et “aucun impôt sur les heures supplémentaires,” beaucoup de gens dans notre communauté l’ont entendu et se sont naturellement demandé : est-ce que cela veut dire que mes pourboires sont exonérés d’impôt maintenant ?

La réponse honnête est : pas exactement — mais il y a ici un allègement fiscal véritable et précieux, et si vous gagnez des pourboires ou des heures supplémentaires vous devriez le comprendre. La loi de 2025 couramment appelée la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) a créé deux nouvelles déductions fédérales de l’impôt sur le revenu : une pour les pourboires admissibles et une pour la rémunération des heures supplémentaires admissibles. Elles s’appliquent aux années d’imposition 2025 à 2028, et vous pouvez les réclamer que vous détailliez ou non vos déductions.¹ Une déduction réduit le montant du revenu que le gouvernement fédéral impose — ce n’est pas la même chose que votre argent qui ne serait jamais touché, et cela ne supprime pas les cotisations de la Sécurité sociale et de l’assurance-maladie (Medicare). Mais pour une famille de travailleurs du sud de la Floride, cela peut tout de même signifier une facture fiscale nettement plus petite ou un remboursement plus important.

Ce guide parcourt les deux déductions en langage clair : combien vous pouvez déduire, qui y a droit, quels pourboires et quelles heures supplémentaires comptent réellement, ce que ces allègements ne font précisément pas, et les nouvelles règles de déclaration qui rendent 2026 différent de 2025. Tout au long, les chiffres proviennent des directives mêmes de l’IRS sur la loi.

1. Deux nouvelles déductions — et un grand malentendu

La chose la plus importante à comprendre est la différence entre un chèque de paie qui n’est jamais imposé et un revenu que vous pouvez plus tard déduire. “Aucun impôt sur les pourboires” est le titre ; une déduction des pourboires est la réalité. Votre employeur déclare toujours vos pourboires et vos heures supplémentaires, retient toujours des impôts sur vos chèques durant l’année, et ces montants comptent toujours comme salaire pour la Sécurité sociale et l’assurance-maladie. Ce que la nouvelle loi vous permet de faire est de soustraire les pourboires admissibles et les heures supplémentaires admissibles de votre revenu lorsque vous produisez votre déclaration fédérale — ce qui réduit le revenu que l’IRS impose et, pour la plupart des travailleurs, produit un remboursement plus important.¹

Parce que les deux allègements sont structurés comme des déductions “au-dessus de la ligne”, vous pouvez les prendre en plus de la déduction forfaitaire — vous n’avez pas à détailler vos déductions, et la grande majorité des travailleurs des services ne le font pas. C’est inhabituel et généreux : beaucoup d’allègements fiscaux vous forcent à choisir entre eux et la déduction forfaitaire, mais pas ceux-ci.¹

2. “Aucun impôt sur les pourboires” : comment cela fonctionne vraiment

Pour les années d’imposition 2025 à 2028, les travailleurs dans des professions qui recevaient habituellement et régulièrement des pourboires au ou avant le 31 décembre 2024 peuvent déduire leurs pourboires admissibles, jusqu’à 25 000 $ par an.¹⁵ La déduction est offerte aux employés qui reçoivent des pourboires déclarés sur un formulaire W-2 et aux travailleurs autonomes et à la demande qui déclarent des pourboires sur un 1099 ou directement sur leur déclaration — alors un serveur de banquet, un barbier louant une chaise, et un chauffeur de covoiturage peuvent tous potentiellement y avoir droit.²

Deux limites déterminent combien vous obtenez réellement :

• Le plafond annuel de 25 000 $. C’est le maximum de pourboires que vous pouvez déduire dans une année, peu importe combien vous avez gagné en pourboires.¹
• La diminution progressive selon le revenu. Une fois que votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) dépasse 150 000 $ (personne seule) ou 300 000 $ (déclaration conjointe), la déduction commence à rétrécir — de 100 $ pour chaque tranche de 1 000 $ de revenu au-dessus du seuil.¹ La plupart des travailleurs à pourboire sont bien en dessous de ces limites, alors ils obtiennent le plein bénéfice.

Il y a quelques règles d’admissibilité qui valent la peine d’être soulignées. Vous avez besoin d’un numéro de Sécurité sociale valide pour réclamer la déduction, et si vous êtes marié vous devez généralement produire une déclaration conjointe pour la prendre.¹ Et pour les travailleurs autonomes, la déduction pour pourboires ne peut pas dépasser votre revenu net de l’entreprise dans laquelle vous avez gagné les pourboires — vous ne pouvez pas l’utiliser pour créer une perte.¹

“Pour la plupart des serveurs, barmans et coiffeurs du sud de la Floride, la pleine déduction de 25 000 $ pour pourboires est à portée de main — les limites de revenu sont bien au-dessus de ce que gagne le travailleur à pourboire typique.”

3. Quels emplois — et quels pourboires — sont admissibles

Tous les pourboires ne comptent pas, et tous les emplois ne sont pas sur la liste. L’IRS a publié une liste officielle des professions qui reçoivent “habituellement et régulièrement” des pourboires — plus de six douzaines de rôles couvrant l’alimentation et les boissons, les soins personnels et la beauté, l’hôtellerie, les loisirs et le transport.⁵ Des exemples familiers du sud de la Floride incluent les serveurs, barmans, débarrasseurs, hôtes, chauffeurs-livreurs, barbiers et coiffeurs, techniciens des ongles, esthéticiens, massothérapeutes, voituriers, chasseurs, femmes de chambre, guides touristiques, et chauffeurs de taxi et de covoiturage.

Tout aussi important est de savoir quels pourboires sont admissibles. Un “pourboire admissible” doit être versé volontairement par le client — en espèces, un pourboire ajouté à une carte, ou votre part d’une cagnotte de pourboires. Les montants sur lesquels le client n’avait aucun choix ne comptent pas.⁵

La distinction la plus importante est volontaire vs. obligatoire : un client qui choisit de donner un pourboire est admissible ; des frais qu’il devait payer ne le sont généralement pas.⁵

Compte habituellement comme un pourboire admissible	Ne compte habituellement pas
Pourboires en espèces laissés par le client	Gratification automatique ajoutée aux additions des grands groupes
Pourboires ajoutés à une carte de crédit ou de débit	“Frais de service” obligatoires ou frais d’événement
Votre part d’une cagnotte ou d’un partage de pourboires	Frais de banquet/service aux chambres conservés par l’établissement
Pourboires via une application de livraison ou de covoiturage	Pourboires versés en cryptomonnaie ou en actifs numériques

4. “Aucun impôt sur les heures supplémentaires” : seule la prime compte

La déduction pour heures supplémentaires est là où les détails font trébucher les gens le plus. Pour 2025 à 2028, les travailleurs admissibles peuvent déduire la rémunération des heures supplémentaires admissibles — jusqu’à 12 500 $ pour une personne seule et 25 000 $ pour une déclaration conjointe.¹ Mais “heures supplémentaires admissibles” est plus restreint que la plupart des gens s’y attendent : c’est seulement la partie de prime — la “demi-partie” supplémentaire du taux et demi — exigée par la loi fédérale sur les normes du travail équitable (FLSA) pour les heures travaillées au-delà de 40 dans une semaine.⁶

Voici ce que cela signifie en pratique. Disons que vous gagnez 20 $ de l’heure et travaillez 10 heures supplémentaires. Votre taux d’heures supplémentaires est de 30 $ de l’heure (taux et demi), alors vous êtes payé 300 $ pour ces heures. De ce montant, 200 $ est votre taux régulier et 100 $ est la “prime” de moitié. Seul ce 100 $ est déductible — pas les 300 $ complets.⁶

Vous pouvez réclamer les deux déductions la même année si vous avez les deux types de revenu.¹

Les deux déductions en un coup d’œil	Aucun impôt sur les pourboires	Aucun impôt sur les heures supplémentaires
Plafond annuel	25 000 $	12 500 $ personne seule / 25 000 $ conjoint
Ce qui est admissible	Pourboires volontaires dans une profession répertoriée	La “demi-partie de prime” FLSA des heures supplémentaires
Diminution progressive selon le revenu	Commence au-dessus de 150 000 $ personne seule / 300 000 $ conjoint MAGI
Années offertes	2025 à 2028
Détailler les déductions requis ?	Non — offert en plus de la déduction forfaitaire

Un attrape de plus : les heures supplémentaires payées pour des raisons autres que la règle fédérale FLSA ne sont généralement pas admissibles. La rémunération supplémentaire exigée uniquement par une loi d’État, un contrat syndical, ou la politique de votre propre employeur — ou les “heures supplémentaires” d’un employé salarié que la FLSA traite comme exempté — se situent en dehors de la déduction.⁶ L’allègement est spécifiquement lié à la norme fédérale de taux et demi après 40 heures.

5. Ce que ces déductions ne font pas

Parce que les titres l’ont survendu, il vaut la peine d’être clair sur les limites. Les comprendre vous empêche de surestimer votre avantage — ou de prendre une décision financière basée sur un allègement plus petit qu’il n’y paraît.

• Elles ne rendent pas votre chèque de paie exonéré d’impôt. Votre employeur retient toujours l’impôt fédéral sur le revenu durant l’année ; vous réclamez la déduction quand vous produisez votre déclaration, ce qui produit le remboursement ou le solde à payer plus bas.⁴
• Elles ne suppriment pas la Sécurité sociale et l’assurance-maladie (FICA). Les pourboires et les heures supplémentaires demeurent entièrement assujettis aux charges sociales. Il s’agit uniquement d’un allègement de l’impôt sur le revenu.⁶
• Elles sont fédérales seulement. La déduction réduit le revenu imposable fédéral. Dans de nombreux États, cela laisse encore un impôt d’État sur le revenu sur l’argent — mais la Floride n’a aucun impôt d’État sur le revenu, alors les travailleurs du sud de la Floride ne font pas face à cette réduction.⁶
• Elles sont temporaires. Selon la loi actuelle, les déductions s’appliquent seulement de 2025 à 2028. À moins que le Congrès ne les prolonge, elles disparaissent après cela.¹

6. Le changement de déclaration de 2026 que chaque travailleur devrait connaître

2025 et 2026 sont gérés un peu différemment, et c’est là que de bons registres portent fruit. Pour l’année d’imposition 2025, l’IRS a offert un allègement de transition : les employeurs n’étaient pas encore tenus de ventiler séparément les pourboires admissibles et les heures supplémentaires sur chaque formulaire, et l’agence a émis des directives pour aider les travailleurs à réclamer les déductions tout de même.³

À partir de l’année d’imposition 2026, les règles se resserrent. L’IRS met à jour les formulaires W-2, 1099-NEC, 1099-MISC, et 1099-K pour inclure une déclaration séparée des pourboires admissibles et des heures supplémentaires admissibles, et à partir de 2026 seuls les montants qui sont déclarés séparément sur ces formulaires (ou déclarés par un employé sur le formulaire 4137) seront déductibles.³⁴ En termes clairs : si vos pourboires ou vos heures supplémentaires ne sont pas correctement ventilés sur vos documents, vous pourriez perdre la déduction — alors il importe que votre employeur les déclare correctement, et que vous puissiez le prouver.

7. Un regard sur le sud de la Floride

Peu d’endroits au pays ont autant en jeu dans ces deux déductions que le sud de la Floride. Le tourisme, l’hôtellerie, la restauration et les services personnels emploient une part énorme de travailleurs à travers Broward — les gens qui font fonctionner la région sont très souvent exactement les employés à pourboire et à l’heure pour qui ces allègements ont été écrits.

Quelques réalités locales valent la peine d’être gardées à l’esprit :

• Les variations saisonnières sont normales. Une forte saison hivernale peut faire grimper les pourboires ; un été lent les fait baisser. Parce que la déduction est annuelle, ce qui compte est votre total pour l’année — ce qui est une autre raison de suivre au fur et à mesure plutôt que de deviner en avril.
• Beaucoup de travailleurs occupent plus d’un emploi. Un barman qui conduit aussi pour une application de covoiturage peut avoir des pourboires des deux. Les deux peuvent compter vers la déduction pour pourboires, jusqu’au plafond unique de 25 000 $.
• Les pourboires en espèces doivent tout de même être déclarés pour être déduits. La déduction ne s’applique qu’aux pourboires qui figurent sur votre déclaration — les pourboires en espèces non déclarés ne peuvent pas être déduits, et la sous-déclaration comporte ses propres risques.

Parce que nous travaillons avec des familles à travers Fort Lauderdale, Hollywood, Plantation, Sunrise, et Coral Springs, nous voyons à quel point ces détails varient d’un travailleur à l’autre — et à quelle fréquence les gens soit manquent entièrement la déduction soit supposent qu’elle est plus grande qu’elle ne l’est. Bien la faire vaut une conversation.

8. Quoi faire maintenant

1. Confirmez que votre emploi est sur la liste des pourboires. La déduction pour pourboires ne s’applique qu’aux professions que l’IRS reconnaît comme habituellement à pourboire. Si vous n’êtes pas certain que votre rôle est admissible, demandez avant de produire votre déclaration.
2. Séparez les pourboires volontaires des frais de service. Seuls les pourboires volontaires sont admissibles. Si votre paie comprend des gratifications automatiques ou des frais de service obligatoires, ceux-ci sont traités comme un salaire régulier — connaissez la répartition.
3. Suivez les heures supplémentaires par la demi-partie de prime. Rappelez-vous que seule la “demi-partie supplémentaire” du taux et demi FLSA compte — pas votre rémunération complète des heures supplémentaires. Vos talons de paie devraient vous permettre de l’identifier.
4. Tenez votre propre journal. À partir de 2026, seuls les pourboires et les heures supplémentaires déclarés séparément sont déductibles. Un simple registre courant vous protège si vos formulaires sont erronés.
5. Vérifiez vos retenues. Parce que ces déductions peuvent réduire votre impôt, vous pourriez faire des retenues excessives — une révision rapide peut mettre plus dans chaque chèque de paie au lieu d’attendre un remboursement.
6. Ne laissez pas cela pour avril. Un court bilan en milieu d’année garantit que votre employeur déclare les choses correctement et que vous êtes prêt à réclamer chaque dollar qui vous est dû.

9. Foire aux questions

Ce que nous ferons pour vous

JCKC Financial Services est un courtage indépendant basé dans le comté de Broward. Nous aidons les familles et les travailleurs du sud de la Floride avec le côté financier de la vie — la préparation et la planification fiscales, l’ACA / Obamacare, l’assurance-vie, Medicare, et les services notariaux — en anglais, français, créole et espagnol. Les nouvelles déductions pour pourboires et heures supplémentaires sont un avantage réel pour les travailleurs des services qui font tourner cette région, mais les détails — les professions admissibles, les pourboires volontaires vs obligatoires, la “prime” des heures supplémentaires, et les règles de déclaration de 2026 — sont exactement là où les gens perdent de l’argent ou réclament le mauvais montant.

Que vous vouliez confirmer que votre emploi est admissible, déterminer combien de vos pourboires et heures supplémentaires vous pouvez réellement déduire, corriger vos retenues pour que plus atterrisse dans chaque chèque de paie, ou simplement faire préparer votre déclaration par quelqu’un qui comprend le travail des services, nous pouvons vous guider à travers le tout — clairement, et dans la langue avec laquelle vous êtes le plus à l’aise.

N’attendez pas avril pour découvrir ce que ces allègements signifient pour vous — planifiez une consultation fiscale ou appelez le (954) 825-9923. Nous vous rencontrerons au bureau, en ligne, ou dans la langue que vous préférez.

10. Sources

1. Internal Revenue Service. One, Big, Beautiful Bill Act: Tax deductions for working Americans and seniors. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-act-tax-deductions-for-working-americans-and-seniors
2. Internal Revenue Service. What the “No Tax on Tips” deduction means for you. irs.gov/newsroom/what-the-no-tax-on-tips-deduction-means-for-you
3. Internal Revenue Service. Treasury, IRS provide guidance for individuals who received tips or overtime during tax year 2025. irs.gov/newsroom/treasury-irs-provide-guidance-for-individuals-who-received-tips-or-overtime-during-tax-year-2025
4. Internal Revenue Service. One, Big, Beautiful Bill: How to take advantage of no tax on tips and overtime. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-how-to-take-advantage-of-no-tax-on-tips-and-overtime
5. RSM US. No tax on tips: Final rules confirm qualifying occupations and tip definition. rsmus.com/insights/tax-alerts/2026/no-tax-tips-final-rules-confirm-qualifying-occupations-tip-definition
6. Bipartisan Policy Center. No Tax on Overtime in the 2026 Filing Season. bipartisanpolicy.org/explainer/no-tax-on-overtime-in-2026

Avis de non-responsabilité : JCKC Financial Services est un courtage d’assurance privé et agréé qui offre aussi des services de préparation fiscale et notariaux. Nous ne sommes pas un cabinet d’avocats et ne fournissons pas de conseils juridiques. Les lois fiscales, taux, seuils, et montants de déduction sont établis par la loi fédérale et d’État et la procédure de l’IRS et peuvent changer ; les chiffres dans cet article reflètent les règles et directives publiées pour les années d’imposition 2025 et 2026 et peuvent être révisés. Cet article est à titre d’information générale seulement et n’est pas un conseil juridique, fiscal ou financier ni un substitut aux conseils d’un professionnel agréé sur votre situation particulière.

Si vous possédez une entreprise dans le sud de la Floride — un entrepreneur à Hollywood, une propriétaire de salon à Plantation, un chauffeur de VTC à Fort Lauderdale, ou un restaurant familial à Coral Springs — vous avez probablement entendu ces dernières années qu’une forte hausse d’impôts approchait. La Tax Cuts and Jobs Act de 2017, la loi qui a accordé aux entreprises de type pass-through leur fameuse déduction de 20 % et abaissé les taux des particuliers, a été rédigée avec une date d’expiration : la fin de 2025. Pendant un temps, il a semblé que 2026 arriverait avec des taux plus élevés et une déduction réduite pour des millions de petites entreprises.

Ce n’est pas ce qui s’est passé. À la mi-2025, le Congrès a adopté une vaste loi fiscale et budgétaire — communément appelée la One Big Beautiful Bill Act (OBBBA) — qui a annulé le mur fiscal. Elle a rendu permanente la structure des tranches inférieures pour les particuliers, rendu permanente la déduction de 20 % pour les pass-through, rétabli l’amortissement intégral de la première année pour les équipements, et réécrit plusieurs règles de déclaration qui touchent directement les petites entreprises.¹² Certains de ces changements vous font économiser de l’argent ; d’autres créent de nouvelles formalités. Dans tous les cas, la planification que vous aviez faite en partant de l’ancienne hypothèse « tout va expirer » est désormais dépassée.

Ce guide passe en revue les changements qui comptent le plus pour un chef d’entreprise du sud de la Floride pour l’année fiscale 2026 : la déduction pass-through, les déductions pour équipement, les nouveaux seuils des 1099, ce qui est arrivé aux tranches et à la déduction forfaitaire, ainsi que les enjeux plus larges comme l’exonération sur les successions et le plafond SALT. Tout au long, les chiffres proviennent des propres ajustements pour inflation de l’IRS pour 2026 et de ses directives.

1. Pourquoi 2026 est différente : le mur fiscal qui n’a pas eu lieu

Pour comprendre 2026, il faut comprendre ce qui a failli arriver. La Tax Cuts and Jobs Act de 2017 a abaissé les taux d’imposition des particuliers, presque doublé la déduction forfaitaire, et créé la déduction Section 199A sur le « revenu d’entreprise admissible » qui permet à la plupart des propriétaires de pass-through — entrepreneurs individuels, partnerships, sociétés S et LLC — de déduire jusqu’à 20 % de leur bénéfice d’entreprise. Mais pour faire entrer la loi dans les règles budgétaires, le Congrès a prévu que la plupart de ces dispositions expirent après le 31 décembre 2025. Sans modification, 2026 aurait apporté des taux plus élevés et la perte de la déduction de 20 %.

La loi de 2025 a changé le dénouement. Au lieu de laisser les réductions disparaître, elle a rendu permanentes la structure de base des taux des particuliers et la déduction pass-through, tout en ajustant les seuils et en ajoutant certains nouveaux avantages et certaines nouvelles obligations de déclaration.² Pour un chef d’entreprise, le message pratique est simple : l’environnement fiscal autour duquel vous avez planifié en 2024 ne s’est pas terminé — il s’est largement poursuivi, avec une poignée d’ajustements importants. Le risque n’est plus une hausse soudaine des taux ; c’est de manquer les nouvelles opportunités parce que vous avez supposé que tout allait changer et que vous avez cessé d’y prêter attention.

2. La déduction pass-through de 20 % est désormais permanente

Pour la plupart des petites entreprises du sud de la Floride, la ligne la plus précieuse de la déclaration est la déduction sur le revenu d’entreprise admissible (QBI) au titre de la Section 199A. Si vous exercez en tant qu’entrepreneur individuel, partnership, société S, ou LLC imposée comme l’un de ceux-ci, vous pourriez déduire jusqu’à 20 % de votre revenu d’entreprise admissible avant même de calculer votre impôt. Sur 100 000 $ de bénéfice admissible, cela représente jusqu’à 20 000 $ de déduction — de l’argent qui n’est tout simplement jamais imposé.

Trois choses méritent d’être connues pour 2026 :

• Elle est désormais permanente. La déduction devait disparaître après 2025 ; la loi de 2025 en a fait une partie permanente du code fiscal.²
• Les seuils de réduction progressive ont augmenté. Au-delà de certains niveaux de revenu, la déduction commence à être limitée — surtout pour les entreprises de « services spécifiés » comme le conseil, la santé, le droit et la comptabilité. Pour 2026, ces limites commencent à s’appliquer autour de 201 775 $ de revenu imposable pour les déclarants seuls et 403 500 $ pour les déclarants conjoints, dans les deux cas plus élevés qu’auparavant, de sorte que davantage de propriétaires bénéficient de la déduction complète.¹
• Il existe un nouveau minimum. À compter de 2026, un contribuable ayant au moins 1 000 $ de revenu d’entreprise admissible provenant d’une activité ou d’une entreprise active se voit garantir une déduction minimale de 400 $, même si d’autres limites la réduiraient autrement à zéro.³

Parce que la déduction interagit avec votre type de structure, vos salaires et votre revenu imposable total, c’est aussi l’un des endroits où les propriétaires laissent le plus souvent de l’argent sur la table — ou en réclament plus qu’ils ne le devraient. Si votre revenu est proche de ces seuils de réduction progressive, les décisions que vous prenez sur le salaire par rapport aux distributions, ou sur le choix d’opter pour le traitement en société S, peuvent faire varier la déduction de milliers de dollars. C’est exactement le genre de modélisation qui vaut la peine d’être faite avant la fin de l’année, et non en avril.

3. Déduire les équipements : amortissement bonus et Section 179

Si votre entreprise achète des biens durables — camions de travail, machines, ordinateurs, équipements de cuisine, fauteuils de salon, outils — les règles pour les déduire viennent de devenir bien plus généreuses, et cela a de réelles implications pour tout achat que vous envisagez cette année.

L’amortissement bonus à 100 % est de retour — de façon permanente

Selon le calendrier de réduction progressive de l’ancienne loi, l’amortissement « bonus » de la première année avait diminué — 80 %, puis 60 % — en route vers zéro. La loi de 2025 a inversé la tendance et rétabli de façon permanente l’amortissement bonus à 100 % pour les biens admissibles acquis et mis en service après le 19 janvier 2025.⁴ En clair : la plupart des équipements neufs et d’occasion que votre entreprise achète et commence à utiliser peuvent être déduits en totalité l’année où vous les mettez au travail, au lieu d’être amortis petit à petit sur de nombreuses années.

L’imputation au titre de la Section 179

La Section 179 est l’autre façon de déduire immédiatement les équipements, et elle a elle aussi été élargie. Pour 2026, une entreprise peut imputer jusqu’à 2,56 millions de dollars d’équipements admissibles, l’avantage commençant à se réduire progressivement une fois que les achats totaux de l’année dépassent environ 4,09 millions de dollars.³ Pour la grande majorité des petites entreprises du sud de la Floride, ces plafonds dépassent de loin tout ce que vous dépenserez — ce qui signifie qu’en pratique, vous pouvez généralement déduire vos achats d’équipement en totalité, l’année où vous les effectuez.

Le piège à retenir, c’est qu’une déduction n’aide que si vous avez un bénéfice à déduire, et qu’accélérer une déduction tire une déduction future vers le présent. Acheter un camion de 40 000 $ pour « économiser des impôts » vous coûte tout de même 40 000 $ ; l’avantage fiscal n’en compense qu’une fraction. Le bon réflexe est de laisser ces règles influencer le moment des achats que vous alliez déjà faire — et non de dépenser de l’argent que vous n’avez pas besoin de dépenser.

4. Les nouvelles règles 1099 que tout propriétaire doit connaître

Deux changements de déclaration toucheront presque toutes les entreprises du sud de la Floride — aussi bien celles qui reçoivent des paiements via des applications que celles qui paient des sous-traitants. Ni l’un ni l’autre ne change ce qui est imposable ; les deux changent quels documents sont générés.

Les deux changements de déclaration qui touchent le plus directement les petites entreprises en 2026. Des seuils plus élevés signifient moins de formulaires — pas moins de revenu imposable.

Formulaire	Ancien seuil	Seuil 2026	Qui est concerné
1099-K (applications de paiement, processeurs de cartes, places de marché)	600 $, quel que soit le nombre de transactions	20 000 $ ET 200+ transactions	Toute personne payée via PayPal, Venmo pour usage professionnel, Square, Stripe, Etsy, etc.5
1099-NEC / 1099-MISC (paiement des sous-traitants)	600 $	2 000 $ (paiements effectués en 2026)	Toute entreprise qui embauche des indépendants ou des sous-traitants.6

Le changement du 1099-K est un soulagement pour de nombreux micro-vendeurs et personnes ayant une activité complémentaire. Un déclencheur de déclaration prévu à 600 $ — qui aurait généré une avalanche de formulaires pour les vendeurs occasionnels — a été annulé, et le seuil est revenu au niveau historique de 20 000 $ de paiements et plus de 200 transactions.⁵ Si vous vendez sur une place de marché ou acceptez des paiements par carte, vous pourriez simplement recevoir moins de formulaires que vous ne le craigniez.

Le changement du 1099-NEC joue dans l’autre sens pour les propriétaires qui embauchent de l’aide : à compter des paiements de 2026, vous n’avez généralement à émettre un 1099 à un sous-traitant qu’une fois que vous lui avez payé 2 000 $ ou plus dans l’année, contre l’ancienne limite de 600 $.⁶ C’est moins de paperasse — mais c’est aussi un piège si vous le comprenez mal.

« Un seuil de 1099 plus élevé ne rend pas un revenu exonéré d’impôt. Si vous l’avez gagné, vous le déclarez toujours — la seule chose qui a changé, c’est de savoir si un formulaire arrive dans votre boîte aux lettres. »

5. Tranches, déduction forfaitaire, et ce qui est resté inchangé

Parce que les taux inférieurs des particuliers ont été rendus permanents, les sept tranches fédérales — 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % et 37 % — se prolongent en 2026, avec les seuils en dollars ajustés à la hausse pour l’inflation chaque année.¹ Pour un propriétaire de pass-through, c’est la structure de taux dans laquelle s’écoule le bénéfice de votre entreprise après la déduction QBI, ce qui façonne donc directement votre taux d’imposition effectif.

La déduction forfaitaire, que la loi de 2017 a presque doublée et que la loi de 2025 a conservée, augmente de nouveau pour 2026 :

Montants de la déduction forfaitaire 2026 provenant des ajustements annuels pour inflation de l’IRS.¹

Situation de déclaration	Déduction forfaitaire 2026
Personne seule	16 100 $
Marié déclarant conjointement	32 200 $
Chef de famille	24 150 $
Supplément, 65 ans et plus	2 050 $ (personne seule) / 1 650 $ par conjoint admissible (conjoint)

Pour la plupart des propriétaires, l’enseignement est la continuité : la déduction qui met à l’abri la première partie de votre revenu est plus importante, et les taux qui s’appliquent au-delà sont les mêmes que ceux avec lesquels vous travaillez depuis des années. Les leviers de planification — comment vous vous rémunérez, quand vous constatez vos revenus, ce que vous pouvez légitimement déduire — n’ont pas bougé, mais les changements du QBI et de l’amortissement vous donnent plus de marge pour les utiliser.

6. SALT, l’exonération sur les successions et la planification d’ensemble

Quelques changements ne toucheront pas chaque propriétaire mais comptent énormément pour ceux qu’ils atteignent — surtout à mesure que votre entreprise grandit ou que vous envisagez de la transmettre.

Le plafond SALT

La déduction pour les impôts d’État et locaux (SALT) était plafonnée à 10 000 $ depuis 2018. La loi de 2025 a relevé ce plafond de façon substantielle — à 40 400 $ pour 2026 — bien qu’il redescende progressivement vers 10 000 $ pour les hauts revenus (la réduction commence une fois que le revenu brut ajusté modifié dépasse environ 505 000 $).¹ Pour la plupart des résidents de Floride, le plafond SALT pose moins de problème que dans les États à forte fiscalité, car la Floride n’a pas d’impôt sur le revenu de l’État — mais il peut tout de même compter si vous payez d’importants impôts fonciers ou devez de l’impôt sur le revenu dans un autre État où vous exercez.

L’exonération sur les successions et donations

Si vous avez bâti une réelle valeur — une entreprise, de l’immobilier, des placements — l’exonération sur les droits de succession détermine combien peut être transmis à votre famille en franchise d’impôt fédéral sur les successions. Pour 2026, cette exonération passe à 15 millions de dollars par personne (soit 30 millions de dollars pour un couple marié), contre environ 13,99 millions de dollars en 2025.¹ La loi de 2025 a fixé ce niveau plus élevé et l’a rendu permanent, supprimant la baisse prévue qui poussait de nombreuses familles d’entrepreneurs à se précipiter pour planifier. Cela ne rend pas la planification successorale inutile — la succession, les accords d’achat-revente et l’assurance-vie pour couvrir les besoins de liquidité comptent toujours — mais cela supprime un compte à rebours qui suscitait beaucoup d’anxiété.

7. Un regard propre à la Floride

Les propriétaires du sud de la Floride partent avec un véritable avantage : la Floride n’a aucun impôt sur le revenu des personnes au niveau de l’État. Le bénéfice qui vous revient d’une entreprise individuelle, d’un partnership ou d’une société S n’est pas imposé à nouveau au niveau de l’État comme il le serait à New York, au New Jersey ou en Californie. Cela fait des règles fédérales ci-dessus l’essentiel du jeu pour la plupart des propriétaires d’ici.

Quelques points propres à la Floride méritent tout de même attention :

• L’impôt sur le travail indépendant reste fédéral. L’absence d’impôt sur le revenu de l’État ne signifie pas l’absence d’impôt sur le bénéfice de votre entreprise — la Social Security et Medicare (l’impôt sur le travail indépendant) s’appliquent toujours aux entrepreneurs individuels et aux associés, ce qui est une grande raison pour laquelle les propriétaires envisagent l’option de société S à mesure qu’ils grandissent.
• Les sociétés C sont soumises à l’impôt sur les sociétés de Floride. Si votre entreprise est une société C, la Floride impose bel et bien un impôt sur les sociétés, de sorte que le choix de la structure a une dimension étatique même ici.
• Taxe de vente et taxe de réemploi. De nombreuses entreprises de Floride perçoivent une taxe de vente et paient une taxe de réemploi (chômage) sur leurs employés — des obligations distinctes de votre déclaration de revenus mais faciles à oublier lorsque vous êtes concentré sur avril.

Parce que nous travaillons avec des propriétaires à travers Fort Lauderdale, Plantation, Hollywood, Sunrise, et Coral Springs, nous voyons sans cesse le même schéma : c’est au niveau fédéral que se trouve l’argent, et l’absence d’impôt sur le revenu en Floride rend la bonne gestion du volet fédéral encore plus précieuse qu’elle ne le serait ailleurs.

8. Ce que les propriétaires du sud de la Floride devraient faire dès maintenant

1. Confirmez votre position QBI. Vérifiez si votre revenu imposable est proche des seuils de réduction progressive de 2026 (201 775 $ seul / 403 500 $ conjoint), car c’est là que le choix de la structure et la façon dont vous vous rémunérez peuvent le plus modifier la déduction.
2. Planifiez vos achats d’équipement de façon réfléchie. Avec le retour de l’amortissement bonus à 100 % et l’élargissement de la Section 179, un achat que vous prévoyiez déjà peut être entièrement déductible — laissez les règles influencer quand vous achetez, pas vous faire dépenser à l’excès.
3. Corrigez votre tenue de registres pour les nouveaux seuils 1099. Ne comptez pas sur les formulaires pour vous dire ce que vous avez gagné ou payé — suivez vous-même les paiements aux sous-traitants et les revenus d’applications, puisque les seuils plus élevés signifient moins de formulaires, pas moins de responsabilité.
4. Réexaminez le choix de votre structure. Des règles QBI permanentes plus le calcul de l’impôt sur le travail indépendant rendent la question entrepreneur individuel ou société S digne d’être réétudiée, surtout si votre bénéfice a augmenté.
5. Reliez les impôts au reste de votre plan. Les cotisations de retraite, l’assurance-vie pour la succession et la couverture santé interagissent tous avec vos impôts d’entreprise — planifiez-les ensemble.
6. Planifiez avant la fin de l’année, pas au moment de déclarer. Presque tous les leviers ici — le calendrier des revenus, les achats, le salaire, les cotisations de retraite — doivent être actionnés avant le 31 décembre. Avril sert à déclarer ; l’automne sert à planifier.

9. Foire aux questions

Ce que nous ferons pour vous

JCKC Financial Services est un cabinet de courtage indépendant basé dans le comté de Broward. Nous aidons les chefs d’entreprise et les familles du sud de la Floride pour le volet financier de la vie — préparation et planification fiscales, ACA / Obamacare, assurance-vie, Medicare et services de notaire — en anglais, français, créole et espagnol. Les changements fiscaux de 2026 ont créé de réelles opportunités pour les propriétaires qui planifient à l’avance et de réels pièges pour ceux qui supposent que rien n’a changé ; notre travail est de m’assurer que vous êtes du bon côté de cette ligne.

Que vous ayez besoin de modéliser votre déduction QBI, de peser une option de société S, de planifier un achat d’équipement, ou simplement de comprendre lesquels de ces changements s’appliquent réellement à votre entreprise, nous pouvons vous accompagner — et parce que nous gérons aussi l’assurance et les documents successoraux, nous pouvons relier vos impôts au reste de votre vie financière. Nous ne vous vendrons pas une déduction dont vous n’avez pas besoin, et nous vous dirons clairement ce que chaque décision fera et ne fera pas.

N’attendez pas avril pour découvrir ce que 2026 signifie pour votre entreprise — planifiez une consultation fiscale ou appelez le (954) 825-9923. Nous vous rencontrerons au bureau, en ligne, ou dans la langue dans laquelle vous êtes le plus à l’aise.

10. Sources

1. Internal Revenue Service. L’IRS publie les ajustements fiscaux pour l’inflation pour l’année fiscale 2026, y compris les amendements de la One, Big, Beautiful Bill. irs.gov/newsroom/irs-releases-tax-inflation-adjustments-for-tax-year-2026
2. Internal Revenue Service. Aperçu des dispositions de la One, Big, Beautiful Bill Act. irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions
3. Tax Foundation. Tranches fiscales 2026 et la One Big Beautiful Bill Act (QBI, Section 179, seuils). taxfoundation.org/data/all/federal/2026-tax-brackets
4. BDO. La One Big Beautiful Bill Act élargit les possibilités d’amortissement intégral à 100 %. bdo.com/insights/tax/one-big-beautiful-bill-act-expands-100-depreciation-expensing-opportunities
5. Internal Revenue Service. L’IRS publie une FAQ sur le seuil du formulaire 1099-K au titre de la One, Big, Beautiful Bill ; la limite en dollars revient à 20 000 $. irs.gov/newsroom/irs-issues-faqs-on-form-1099-k-threshold-reverts-to-20000
6. Internal Revenue Service. Le Trésor et l’IRS publient un projet de règlement sur les seuils de retenue de garantie pour les paiements par des tiers (1099-NEC/MISC relevé à 2 000 $). irs.gov/newsroom/treasury-irs-proposed-regulations-backup-withholding-thresholds

Avertissement : JCKC Financial Services est un cabinet de courtage en assurance privé et agréé qui fournit également des services de préparation fiscale et de notaire. Nous ne sommes pas un cabinet d’avocats et ne fournissons pas de conseils juridiques. Les lois fiscales, les taux, les seuils et les montants de déduction sont fixés par la loi fédérale et étatique et par la procédure de l’IRS et peuvent changer ; les chiffres de cet article reflètent les règles et les ajustements pour inflation publiés pour l’année fiscale 2026 et peuvent être révisés. Cet article est fourni à titre d’information générale uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal ou financier, ni un substitut aux conseils d’un professionnel agréé concernant votre situation particulière.

Partout en Floride du Sud, des centaines de milliers de personnes travaillent, élèvent des familles, paient un loyer et gèrent de petites entreprises sans numéro de sécurité sociale. Beaucoup supposent que, parce qu'elles ne peuvent pas obtenir de SSN, le système fiscal n'est pas fait pour elles — que déclarer est soit impossible, soit dangereux. Les deux suppositions sont fausses, et les deux peuvent coûter cher.

L'Internal Revenue Service a créé le numéro d'identification fiscale individuel (ITIN) précisément pour cette situation : un numéro qui permet à une personne inéligible à un SSN de déclarer tout de même une déclaration fédérale, de déclarer ses revenus et — dans bien des cas — de réclamer des remboursements et des crédits valant des milliers de dollars. Pour une famille du comté de Broward, bien gérer son ITIN peut faire la différence entre laisser de l'argent sur la table chaque printemps et constituer un dossier net de conformité fiscale qui comptera pendant des années.

Ce guide explique ce qu'un ITIN est et n'est pas, qui en a besoin, comment en faire la demande ou le renouveler, et — le point qui fait trébucher le plus de familles — exactement quels crédits d'impôt un ITIN ouvre en 2026 après les récentes modifications législatives, et lesquels il n'ouvre pas.

1. Ce qu'est un ITIN — et ce qu'il n'est pas

Un numéro d'identification fiscale individuel est un numéro de traitement fiscal à neuf chiffres que l'IRS délivre aux personnes ayant une obligation de déclaration ou de déclaration fiscale aux États-Unis mais qui ne sont pas éligibles à un numéro de sécurité sociale. Il commence toujours par le chiffre 9 et est formaté comme un SSN (9XX-XX-XXXX).¹ Son seul et unique but est de permettre au système fiscal d'identifier un contribuable qui, sinon, n'aurait aucun numéro.

Ce qui surprend beaucoup de gens, c'est à quel point ce but est étroit. Un ITIN existe pour l'administration fiscale fédérale et rien d'autre. Comprendre les limites est tout aussi important que comprendre les usages :

Alors, pourquoi en obtenir un ? Parce que si vous avez des revenus imposables aux États-Unis, la loi vous oblige à les déclarer, et vous avez besoin d'un numéro de contribuable pour le faire. Déclarer avec un ITIN vous permet de remplir cette obligation, de récupérer l'impôt fédéral sur le revenu qui a pu être prélevé sur votre paie, de réclamer les crédits auxquels vous avez légalement droit et de constituer un historique documenté de conformité fiscale — quelque chose qui peut peser bien au-delà de la saison des impôts.

2. Qui a besoin d'un ITIN

Vous avez généralement besoin d'un ITIN si vous avez une obligation de déclaration fiscale aux États-Unis (ou si vous avez droit à un remboursement) et que vous n'êtes pas éligible à un SSN. En Floride du Sud, les personnes qui en ont le plus souvent besoin se répartissent en quelques groupes reconnaissables.

Situations courantes qui appellent un ITIN. Si vous ne savez pas si vous avez une obligation de déclaration, c'est précisément la conversation à avoir avant la saison des impôts.

Qui	Pourquoi elles ont généralement besoin d'un ITIN
Travailleurs sans SSN	Ils perçoivent des revenus aux États-Unis et doivent déclarer, mais ne sont pas éligibles à un numéro de sécurité sociale.
Époux et personnes à charge	Un époux ou un enfant qui doit figurer sur une déclaration — par exemple pour déclarer conjointement ou pour réclamer une personne à charge — mais qui n'a pas de SSN.
Propriétaires de petites entreprises et bailleurs	Personnes ayant des revenus d'entreprise ou locatifs aux États-Unis qui doivent être déclarés, y compris certains propriétaires étrangers de biens immobiliers américains.
Investisseurs ayant des revenus de source américaine	Non-résidents qui perçoivent des revenus soumis à l'impôt ou à la déclaration aux États-Unis et qui ont besoin d'un numéro pour déclarer ou réclamer un avantage conventionnel.
Étudiants et chercheurs	Certains étudiants, professeurs ou chercheurs étrangers qui doivent déclarer mais ne peuvent pas obtenir de SSN.

Une remarque importante : vous ne pouvez pas avoir à la fois un SSN et un ITIN. Si vous êtes éligible à un numéro de sécurité sociale, vous devez en faire la demande à la place — l'ITIN est réservé aux personnes qui n'y sont pas éligibles. Et si vous devenez ultérieurement éligible à un SSN (par exemple, après un changement de statut migratoire), vous devez cesser d'utiliser l'ITIN et en informer l'IRS afin que vos dossiers fiscaux puissent être fusionnés.

3. Comment demander (ou renouveler) un ITIN

Vous demandez un ITIN au moyen du formulaire W-7, la demande de numéro d'identification fiscale individuel de l'IRS. Dans la plupart des cas, vous soumettez le W-7 en même temps que la déclaration fédérale pour laquelle vous avez besoin du numéro, ainsi que des documents qui prouvent à la fois votre identité et votre statut étranger.²

L'étape de la documentation est celle qui rend les familles nerveuses — et pour de bonnes raisons. Le processus par défaut vous demande d'envoyer des documents originaux, comme votre passeport, à l'IRS, où ils peuvent rester des semaines. Il existe des façons plus sûres de procéder :

1. Recourez à un agent d'acceptation certifiant (CAA). Un CAA est autorisé par l'IRS à vérifier vos documents originaux en personne, de sorte que vous gardez votre passeport en main au lieu de l'envoyer par la poste.²
2. Prenez rendez-vous dans un IRS Taxpayer Assistance Center. Des centres désignés peuvent authentifier certains documents en personne, sur rendez-vous.²
3. Envoyez des originaux ou des copies certifiées. Si vous choisissez cette voie, demandez des copies certifiées à l'organisme émetteur lorsque c'est possible, plutôt que d'envoyer de véritables originaux.

Quand un ITIN expire — et comment le renouveler

Un ITIN n'est pas permanent. Si votre ITIN n'est pas utilisé sur au moins une déclaration fédérale pendant trois années consécutives, il expire le 31 décembre de cette troisième année et doit être renouvelé avant que vous ne puissiez l'utiliser à nouveau.³ Un ITIN expiré ne signifie pas que vous avez fait quelque chose de mal — cela signifie simplement que le numéro est devenu inactif — mais déclarer avec un ITIN expiré peut retarder votre remboursement et faire refuser certains crédits jusqu'à ce que le renouvellement soit traité.

Le renouvellement utilise le même formulaire W-7, coché comme renouvellement, avec le même type de documents d'identité. La leçon pratique est simple : si vous avez un ITIN, essayez de déclarer chaque année, même une année où vous ne devez rien, afin que le numéro reste actif et que votre dossier reste net.

4. Quels crédits un ITIN peut et ne peut pas réclamer en 2026

C'est la section qui coûte le plus d'argent aux familles lorsqu'elles se trompent — et les règles ont changé récemment, de sorte que même les personnes qui déclarent depuis des années devraient la relire. En résumé : un ITIN vous permet de déclarer, mais plusieurs des plus gros crédits sont liés au fait d'avoir un numéro de sécurité sociale, et non n'importe quel numéro de contribuable.

Comment les principaux crédits traitent les déclarants avec ITIN en 2026. La distinction SSN vs ITIN est la chose la plus importante à bien comprendre.

Crédit	Disponible pour les déclarants avec ITIN ?	Ce que dit réellement la règle
Crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC)	Non	Le déclarant, l'époux et tout enfant admissible doivent chacun avoir un SSN valide. Si une personne figurant sur la déclaration a un ITIN à la place, l'EITC n'est pas autorisé.5
Crédit d'impôt pour enfants (CTC)	Seulement pour les enfants avec SSN	L'enfant admissible doit avoir un SSN. À partir de 2025, le parent qui réclame le crédit doit aussi avoir un SSN ouvrant droit au travail — sur une déclaration conjointe, un seul des époux en a besoin.46
Crédit pour autres personnes à charge (ODC)	Oui	Une personne à charge avec un ITIN peut ouvrir droit pour la famille à ce crédit non remboursable de 500 $ — la solution de repli lorsqu'un enfant n'est pas admissible au CTC complet.4
Crédits American Opportunity / crédits pour études	Parfois	Disponibles pour les déclarants avec ITIN qui remplissent par ailleurs les conditions, bien que la partie remboursable du crédit American Opportunity ait ses propres restrictions.

Deux grands changements méritent d'être soulignés. Premièrement, le crédit d'impôt sur le revenu du travail est totalement interdit à quiconque déclare avec un ITIN : il exige un numéro de sécurité sociale valide pour le travailleur, l'époux et chaque enfant réclamé.⁵ Les familles supposent parfois que, parce qu'elles travaillent et ont des enfants, elles sont admissibles — et une demande d'EITC incorrecte peut déclencher un contrôle fiscal et une interdiction de plusieurs années.

Deuxièmement, le crédit d'impôt pour enfants s'est resserré en 2025. La loi fiscale de 2025 a fixé le crédit à 2 200 $ par enfant admissible (la partie remboursable étant plafonnée plus bas) et — pour la première fois — a exigé que le parent qui le réclame ait un SSN ouvrant droit au travail, et pas seulement l'enfant. Sur une déclaration conjointe, un seul des époux a besoin de ce SSN, ce qui est précisément la bouée de sauvetage qui rend la déclaration à statut mixte possible.⁶

La leçon n'est pas « ne vous donnez pas la peine de déclarer ». C'est que les crédits auxquels vous avez droit dépendent du mélange exact de SSN et d'ITIN dans votre foyer — et établir correctement ce mélange est là où un vrai préparateur gagne ses honoraires, car la différence peut se chiffrer en milliers de dollars dans un sens comme dans l'autre.

5. Familles à statut mixte : déclarer quand un époux a un SSN

De nombreux foyers de Floride du Sud sont à statut mixte — un époux a un numéro de sécurité sociale, l'autre a (ou a besoin d')un ITIN, et les enfants peuvent avoir un mélange des deux. La bonne nouvelle, c'est que le code des impôts est conçu pour gérer exactement cela, et la déclaration conjointe est généralement autorisée et souvent avantageuse.

Voici comment les pièces s'assemblent en pratique :

• Un époux avec un SSN peut ouvrir le crédit d'impôt pour enfants. Parce que la règle de 2025 permet à une déclaration conjointe d'être admissible dès qu'un seul époux a un SSN ouvrant droit au travail, une famille où un parent a un SSN peut tout de même réclamer le CTC pour tout enfant ayant lui aussi un SSN.⁶
• Un enfant avec un ITIN ouvre droit au crédit de 500 $, pas à celui de 2 200 $. Si un enfant a un ITIN plutôt qu'un SSN, la famille ne peut généralement pas réclamer le crédit d'impôt pour enfants pour cet enfant, mais peut réclamer le crédit de 500 $ pour autres personnes à charge à la place.⁴
• L'EITC est tout ou rien. Si une personne figurant sur la déclaration — l'un ou l'autre époux — utilise un ITIN, le foyer ne peut pas du tout réclamer le crédit d'impôt sur le revenu du travail.⁵

« Les crédits auxquels votre famille a droit dépendent du mélange exact de numéros de sécurité sociale et d'ITIN sur la déclaration — établissez-le mal et vous pouvez perdre des milliers de dollars. »

Parce que le calcul change avec chaque combinaison, les familles à statut mixte profitent le plus du fait de s'asseoir avec quelqu'un qui peut modéliser les options — conjointe vs séparée, quelles personnes à charge réclamer où, et si demander un ITIN pour un époux améliore réellement le résultat. C'est souvent le cas, mais pas toujours, et la seule façon de le savoir est de faire les calculs.

6. Est-il prudent de déclarer ? Confidentialité et pourquoi c'est important

La raison la plus courante pour laquelle les gens ne déclarent pas est la peur — l'inquiétude que confier vos informations au gouvernement puisse être utilisé contre vous. C'est une préoccupation sérieuse et elle mérite une réponse franche plutôt qu'un slogan.

La loi fédérale protège depuis longtemps la confidentialité des informations des déclarations fiscales, et le rôle de l'IRS est de percevoir les impôts, et non d'appliquer le droit de l'immigration. En même temps, les règles relatives au partage d'informations entre administrations ont fait l'objet de litiges juridiques et politiques, et elles peuvent évoluer. C'est précisément pourquoi c'est une conversation à avoir avec un professionnel qui suit le contexte actuel — pour que votre décision repose sur les faits d'aujourd'hui, et non sur une rumeur de l'an dernier ou l'anecdote d'un voisin.

L'envers est tout aussi vrai : déclarer de façon incorrecte — réclamer un crédit auquel vous n'avez pas droit, utiliser un ITIN expiré ou omettre des revenus — crée un risque. L'exactitude vous protège. C'est le véritable argument pour se faire aider plutôt que de deviner.

7. Déclarer les revenus et comptes étrangers

De nombreux déclarants avec ITIN ont des liens avec un autre pays, ce qui soulève une question qui mérite une réponse soignée : devez-vous déclarer des revenus ou des comptes que vous détenez à l'étranger ? La réponse dépend de votre résidence fiscale.

Si vous êtes un étranger résident aux fins fiscales — généralement parce que vous satisfaites au test de « présence substantielle » pour les jours passés aux États-Unis — vous êtes généralement imposé sur vos revenus mondiaux, au même titre qu'un citoyen. Cela peut inclure des salaires étrangers, des revenus locatifs d'un bien à l'étranger ou des intérêts d'un compte à l'étranger. Les étrangers non-résidents, en revanche, sont généralement imposés uniquement sur leurs revenus de source américaine.

Par ailleurs, les contribuables américains ayant des comptes bancaires ou financiers étrangers qui dépassent certains seuils peuvent devoir déposer des déclarations informatives sur ces comptes. Ces règles sont techniques, les pénalités en cas d'erreur peuvent être lourdes, et elles sont faciles à négliger — une autre raison pour laquelle une famille ayant des actifs dans deux pays devrait avoir la conversation plutôt que de supposer.

8. Ce que cela signifie pour les familles de Floride du Sud

Les impôts ne restent pas isolés dans leur coin — ils sont reliés à tout ce qu'une famille essaie de faire. Le même foyer qui a besoin d'un ITIN cherche souvent aussi une assurance-vie, s'inscrit à un régime de santé ACA ou tente de constituer le dossier financier qui soutient une future démarche d'immigration. Bien gérer le volet fiscal facilite le reste, et mal le gérer peut les miner discrètement.

Deux choses comptent particulièrement dans notre communauté. La première est la langue. Déclarer une déclaration fédérale que vous ne comprenez pas pleinement — ou pire, confier vos documents à quelqu'un qui ne peut pas expliquer ce qu'il fait — voilà comment surviennent les erreurs et les trop-payés. JCKC travaille en anglais, français, créole et espagnol, pour que vous puissiez poser des questions et comprendre les réponses dans la langue dans laquelle vous pensez.

La seconde est la confiance et la portée. De Fort Lauderdale et Hollywood à Plantation, Sunrise et Coral Springs, nous travaillons avec des familles qui naviguent dans le système américain pour la première fois et veulent un préparateur qui leur dira la vérité : ce à quoi elles ont droit, ce à quoi elles n'ont pas droit, et ce que déclarer fera et ne fera pas pour elles. Beaucoup de nos clients ont des liens à l'étranger, ce qui est exactement là où les questions de revenus mondiaux et de comptes étrangers deviennent réelles.

Votre liste de contrôle pour déclarer avec un ITIN

1. Confirmez que vous avez réellement besoin d'un ITIN — vous avez une obligation de déclaration fiscale aux États-Unis et n'êtes pas éligible à un SSN.
2. Rassemblez vos documents d'identité — idéalement un passeport valide, qui prouve à lui seul l'identité et le statut étranger.
3. Préparez le formulaire W-7 avec votre déclaration de revenus, et recourez à un agent d'acceptation certifiant pour ne pas avoir à envoyer votre passeport original par la poste.
4. Cartographiez les SSN et ITIN de votre foyer pour voir quels crédits s'appliquent — le CTC pour les enfants avec SSN, le crédit de 500 $ pour autres personnes à charge pour les personnes à charge avec ITIN, et pas d'EITC si quiconque utilise un ITIN.
5. Si vous avez déjà un ITIN, vérifiez qu'il n'a pas expiré — renouvelez-le avant de déclarer s'il est resté inutilisé pendant trois ans.
6. Posez des questions sur les revenus et comptes étrangers si vous avez des liens à l'étranger, afin que rien de requis ne reste non déclaré.

9. Questions fréquemment posées

Ce que nous ferons pour vous

JCKC Financial Services est un cabinet de courtage indépendant basé dans le comté de Broward. Nous aidons les familles de Floride du Sud avec le volet financier de la vie — préparation des impôts, ACA / Obamacare, assurance-vie, Medicare et services notariaux — en anglais, français, créole et espagnol. Pour les familles qui déclarent sans numéro de sécurité sociale, le volet fiscal est souvent le plus intimidant, alors nous le rendons clair et honnête.

Que vous ayez besoin de demander un ITIN, d'en renouveler un qui a expiré, ou simplement de comprendre à quels crédits votre foyer a droit cette année, nous pouvons vous accompagner — et parce que nous gérons aussi l'assurance et les documents successoraux, nous pouvons faire le lien entre vos impôts et le reste de votre vie financière. Nous ne vous promettrons pas des crédits auxquels vous n'avez pas droit, et nous vous dirons clairement ce que déclarer fera et ne fera pas.

Ne laissez pas d'argent sur la table et ne reportez pas votre déclaration par incertitude — prenez rendez-vous pour une consultation fiscale ou appelez le (954) 825-9923. Nous vous recevrons au bureau, en ligne, ou dans la langue dans laquelle vous êtes le plus à l'aise.

10. Sources

1. Internal Revenue Service. Numéro d'identification fiscale individuel (ITIN). irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin
2. Internal Revenue Service. Comment demander un ITIN (formulaire W-7, agents d'acceptation, Taxpayer Assistance Centers). irs.gov/tin/itin/how-to-apply-for-an-itin
3. Internal Revenue Service. Comment renouveler un ITIN (règles d'expiration). irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin
4. Internal Revenue Service. Crédit d'impôt pour enfants et crédit pour autres personnes à charge. irs.gov/credits-deductions/individuals/child-tax-credit
5. Internal Revenue Service. Qui est admissible au crédit d'impôt sur le revenu du travail (EITC). irs.gov/…/who-qualifies-for-the-earned-income-tax-credit-eitc
6. Internal Revenue Service. Dispositions de la One, Big, Beautiful Bill (modifications du crédit d'impôt pour enfants). irs.gov/newsroom/one-big-beautiful-bill-provisions

Avertissement : JCKC Financial Services est un cabinet de courtage d'assurance privé agréé qui fournit également des services de préparation d'impôts et de notariat. Nous ne sommes pas un cabinet d'avocats et ne fournissons pas de conseils juridiques ni en matière d'immigration. Les lois fiscales, les montants des crédits et les règles relatives aux ITIN sont fixés par la loi fédérale et les procédures de l'IRS et peuvent changer ; les chiffres et exigences de cet article reflètent les règles en vigueur pour l'année fiscale 2025 telles que publiées par l'IRS. Cet article est fourni à titre d'information générale uniquement et ne constitue pas un conseil juridique, fiscal, en matière d'immigration ou financier, ni un substitut aux conseils d'un professionnel agréé concernant votre situation particulière.

Carline conduit pour Uber trois soirs par semaine, fait le ménage de deux maisons à Hollywood chaque mardi et gère une activité de tressage le week-end depuis son salon de Pompano Beach. Elle est propriétaire de petite entreprise à trois titres — et comme un nombre croissant de travailleurs de la Floride du Sud, aucun de ces emplois ne lui remet de formulaire W-2.

Pendant longtemps, cela voulait dire que le mois d’avril était une devinette : combien doit-elle réellement ? A-t-elle conservé assez de reçus ? L’IRS va-t-il garder son remboursement cette année, ou va-t-elle devoir payer ? Une mauvaise année, elle a payé 4 000 $ de pénalités parce qu’elle n’avait jamais entendu parler des acomptes trimestriels.⁷

Cette année, le scénario est différent. Une déduction forfaitaire plus élevée. Un taux kilométrique plus important. De nouveaux rattrapages de retraite issus de SECURE 2.0. Et une règle qui ne change pas mais que tout le monde oublie : la Floride n’a pas d’impôt sur le revenu de l’État, donc chaque dollar économisé sur les impôts fédéraux est un dollar que vous gardez.

Voici le guide de survie fiscale 2026 de JCKC, en langage clair, pour les travailleurs indépendants de la Floride du Sud — chauffeurs VTC, professionnels des services à domicile, propriétaires de salons, contractuels freelances et toute autre personne dont le nom est l’entreprise. Chaque chiffre ci-dessous est le montant officiel de 2026, tiré directement des communiqués de l’IRS et de la Social Security Administration.

1. Pourquoi les travailleurs indépendants de la Floride du Sud sont les plus touchés

Les travailleurs indépendants en Floride mènent une bataille fiscale sur trois fronts à la fois, et la plupart d’entre eux ne le savent pas avant le mois d’avril :

1. Aucun employeur ne prélève pour vous. Un salarié avec formulaire W-2 dans un hôtel de Hollywood voit l’impôt fédéral sur le revenu prélevé automatiquement sur chaque paie. Un contractuel 1099 dans le même hôtel reçoit un chèque sans rien de prélevé — et il est censé payer l’IRS lui-même quatre fois par an.
2. Vous payez les deux moitiés des charges sociales. Les salariés paient 7,65 % en Sécurité sociale et Medicare ; leur employeur paie 7,65 % de plus. Les travailleurs indépendants paient l’intégralité des 15,3 %. C’est le chiffre le plus surprenant pour les nouveaux travailleurs 1099.²
3. La Floride aide pour un impôt — et un seul. L’absence d’impôt sur le revenu de l’État est un véritable avantage, mais cela signifie qu’il n’existe aucun filet de sécurité de prélèvement au niveau de l’État. L’IRS vous attend toujours à temps.

Ajoutez les barrières linguistiques — une part importante de la communauté des travailleurs indépendants de la Floride du Sud parle le Kreyòl Ayisyen ou l’espagnol à la maison — et le résultat est une tendance généralisée au secteur : un sous-paiement bien intentionné, des travailleurs qui ne cherchent pas à tricher mais qui, tout simplement, ne connaissent ni le calendrier ni les formulaires. Les pénalités s’accumulent vite. La bonne nouvelle : avec deux ou trois habitudes en place, chacune de ces pénalités est évitable.

2. La déduction forfaitaire et les tranches d’imposition 2026

L’IRS ajuste la plupart des chiffres fiscaux à l’inflation chaque année. Pour 2026, la déduction forfaitaire a augmenté de façon notable — en partie à cause de l’inflation normale, en partie à cause des changements apportés par les dispositions du One Big Beautiful Bill. Vous pouvez déduire ce montant de votre revenu sans rien détailler.¹

Source : ajustements à l’inflation 2026 de l’IRS (Rev. Proc. 2025-32).¹

Statut de déclaration	2025	2026	Variation
Personne seule / Couple marié déclarant séparément	15 000 $	16 100 $	+1 100 $
Couple marié déclarant conjointement	30 000 $	32 200 $	+2 200 $
Chef de famille	22 500 $	24 150 $	+1 650 $

Pour un couple de Hollywood déclarant conjointement avec 90 000 $ de revenus combinés, 32 200 $ de ce montant sont automatiquement exonérés d’impôt au niveau fédéral. C’est une longueur d’avance de 2 200 $ par rapport à 2025 — de quoi couvrir plusieurs mois de taxe foncière, ou un nouveau compresseur de climatisation dans la chaleur de la Floride.

3. La taxe sur le travail indépendant en langage clair (les 15,3 %)

La taxe sur le travail indépendant est la partie qui prend de court la plupart des nouveaux travailleurs 1099. Ce n’est pas une déclaration séparée — elle figure sur votre formulaire 1040 — mais elle est calculée indépendamment de votre impôt fédéral sur le revenu, et le taux est de 15,3 % :

• 12,4 % de Sécurité sociale — sur vos premiers 184 500 $ de revenus nets du travail indépendant en 2026.²
• 2,9 % de Medicare — sur chaque dollar de revenus nets du travail indépendant, sans plafond.
• Surtaxe Medicare supplémentaire de 0,9 % — qui s’applique aux revenus du travail indépendant supérieurs à 200 000 $ pour une personne seule / 250 000 $ pour un couple marié déclarant conjointement.

Une bonne nouvelle : seuls les revenus nets (après les dépenses professionnelles légitimes) sont soumis à la taxe sur le travail indépendant. Et vous pouvez déduire la moitié de la taxe sur le travail indépendant que vous payez en tant que déduction « above-the-line » sur votre impôt fédéral sur le revenu — la manière qu’a l’IRS de compenser le fait que les salariés ne paient pas la moitié patronale.

4. Acomptes trimestriels — le calendrier qui vous évite des pénalités

Parce que personne ne prélève sur votre paie, l’IRS demande aux travailleurs indépendants de payer des acomptes d’impôt trimestriels. Ratez-les, et vous devrez non seulement l’impôt mais aussi une pénalité de sous-paiement plus les intérêts. Les quatre échéances de 2026 :⁷

Source : IRS Formulaire 1040-ES, 2026. Aucune ne tombe un week-end, donc pas de décalage.⁷

Trimestre	Pour les revenus gagnés	Échéance 2026
T1	1er janv. – 31 mars 2026	mer. 15 avril 2026
T2	1er avr. – 31 mai 2026	lun. 15 juin 2026
T3	1er juin – 31 août 2026	mar. 15 septembre 2026
T4	1er sept. – 31 déc. 2026	ven. 15 janvier 2027

Règle empirique que nous appliquons avec nos clients : mettez de côté 25 à 30 % de chaque paiement que vous recevez dans un compte bancaire séparé. Cela couvre les 15,3 % de taxe sur le travail indépendant plus une réserve confortable pour l’impôt fédéral sur le revenu. Payez chaque trimestre à partir de ce compte. Si vous attendez le 15 avril pour payer toute l’année d’un coup, l’IRS facturera probablement une pénalité même si vous finissez par payer le montant total.

Deux façons d’estimer le « safe harbor » (zone de sécurité) :

• Payez 100 % de l’impôt total de l’an dernier réparti sur les quatre versements (110 % si votre revenu brut ajusté de l’année précédente dépassait 150 000 $). Le plus simple si vous avez la déclaration de l’an dernier sous la main.
• Payez 90 % de l’impôt prévu cette année. Mieux adapté aux nouvelles entreprises ou aux années où vous prévoyez une forte baisse de revenus.

5. Les déductions que les indépendants de Floride oublient le plus

C’est ici que nous économisons le plus d’argent à nos clients chaque année. Les dépenses professionnelles honnêtes et ordinaires réduisent vos revenus nets — ce qui signifie qu’elles réduisent à la fois votre impôt fédéral sur le revenu et vos 15,3 % de taxe sur le travail indépendant. Les catégories les plus souvent oubliées dans notre cabinet :

Taux kilométrique selon la notice IRS 2026-10.³

Déduction	En quoi cela consiste	Chiffre 2026
Kilométrage professionnel	Chaque mile parcouru pour le travail (pas les trajets domicile-travail). Suivez via une application ou un relevé d’odomètre.	72,5 ¢ / mile
Bureau à domicile	Surface utilisée exclusivement pour l’activité. Méthode simplifiée = 5 $ / pied carré.	Jusqu’à 1 500 $
Téléphone et internet	Part professionnelle de vos factures de téléphone portable et d’internet à domicile.	Au prorata
Fournitures et outils	Tout ce que vous avez acheté pour faire le travail — produits de nettoyage, fauteuils de salon, carburant pour tondeuse.	Coût réel
Assurance professionnelle	Responsabilité civile générale, responsabilité professionnelle, erreurs et omissions.	Coût réel
Logiciels et abonnements	QuickBooks, Square, applications pour chauffeurs, logiciels de comptabilité.	Coût réel
Moitié de la taxe sur le travail indépendant	Déduction « above-the-line » pour la moitié patronale de la taxe sur le travail indépendant que vous avez payée.	Calculé automatiquement

Pour un chauffeur VTC de Pompano Beach qui enregistre 25 000 miles professionnels, la seule déduction kilométrique vaut 18 125 $ en 2026 — une hausse de 625 $ par rapport à 2025. Cela regroupe l’essence, l’entretien, l’amortissement et l’assurance dans un seul taux par mile bien net et approuvé par l’IRS.

6. La déduction de l’assurance maladie des travailleurs indépendants

Si vous payez votre propre assurance maladie — par exemple un plan du marché de l’ACA parce que vous n’avez pas d’option parrainée par un employeur — les primes sont entièrement déductibles en tant qu’ajustement « above-the-line » sur l’annexe Schedule 1, ligne 17.⁹ C’est l’une des déductions les plus précieuses spécifiquement pour les travailleurs indépendants.

Deux règles importantes :

• La déduction est limitée à vos revenus nets du travail indépendant provenant de l’activité au titre de laquelle le plan est établi. Si vous avez gagné 20 000 $ nets et que votre prime familiale était de 24 000 $, vous pouvez déduire 20 000 $ — pas 24 000 $.
• La déduction est calculée sur le formulaire 7206 (qui a remplacé l’ancienne méthode de la feuille de calcul). Les primes d’assurance dentaire, optique et de soins de longue durée admissibles comptent également.

Cumulez cela avec le crédit d’impôt sur les primes de l’ACA (si vous y avez droit), et les économies combinées peuvent facilement dépasser 10 000 $ par an pour un propriétaire de petite entreprise avec une famille. Nous coordonnons la déclaration fiscale avec la demande sur le marché de l’ACA pour nous assurer que les deux chiffres concordent correctement. Consultez notre page de service ACA / Obamacare pour comprendre comment les deux fonctionnent ensemble.

7. Les régimes de retraite conçus pour les travailleurs indépendants

Les travailleurs indépendants peuvent mettre de côté beaucoup plus d’argent avant impôt que les salariés W-2 s’ils mettent en place le bon compte. Les plafonds 2026, selon les ajustements officiels au coût de la vie de l’IRS :⁴

Source : notice IRS 2025-67. Rattrapage majoré pour les 60 à 63 ans au titre de SECURE 2.0.⁴

Régime	À qui il s’adresse	Plafond 2026	Rattrapage 50 ans et +
IRA traditionnel / Roth	Toute personne ayant un revenu d’activité	7 500 $	+1 100 $
SEP-IRA	Entreprises individuelles, LLC à associé unique	Jusqu’à 72 000 $ (25 % des revenus nets du travail indépendant)	—
Solo 401(k)	Travailleurs indépendants sans salariés (hormis le conjoint)	24 500 $ de report + part patronale, jusqu’à 72 000 $ au total	+8 000 $ (ou 11 250 $ pour les 60 à 63 ans)
SIMPLE IRA	Petites entreprises avec salariés	17 000 $	+4 000 $

Pour une personne ayant 80 000 $ de revenus nets du travail indépendant, un Solo 401(k) peut mettre à l’abri plus de 40 000 $ avant impôt — réduisant de moitié votre revenu imposable tout en constituant une épargne-retraite. Nous ne vendons pas de placements, mais nous coordonnons les décisions du côté fiscal avec votre conseiller financier afin que les cotisations soient documentées et déduites correctement.

8. La déclaration avec ITIN pour la communauté haïtienne et immigrée

Un numéro d’identification fiscale individuel (ITIN) est destiné aux contribuables qui ne sont pas admissibles à un numéro de Sécurité sociale mais qui ont tout de même une obligation de déclaration fiscale fédérale. Les ITIN sont utilisés par de nombreux résidents de la Floride du Sud — y compris des travailleurs avec ou sans papiers, des personnes à charge sur la déclaration d’un résident américain et certains conjoints d’étrangers résidents ou non résidents.

Règles importantes à connaître en 2026 :⁸

• Faites la demande (ou le renouvellement) avec le formulaire W-7, joint à votre déclaration fiscale fédérale.
• Un passeport en cours de validité est le seul document d’identité autonome ; sinon, vous devrez soumettre deux des treize pièces d’identité acceptées.
• Délai de traitement standard : 7 semaines normalement ; 9 à 11 semaines pendant la saison fiscale (15 janv. – 30 avr.) ou si vous faites la demande depuis l’étranger.
• Les ITIN expirent s’ils ne sont pas utilisés sur une déclaration fiscale fédérale pendant trois années consécutives. Les renouvellements doivent inclure une déclaration, sauf si une exception s’applique.
• Les documents originaux sont retournés dans un délai de 60 jours. (Vous pouvez aussi recourir à un agent d’acceptation certifié par l’IRS — comme JCKC — pour ne pas avoir à envoyer votre passeport par courrier.)

9. L’avantage floridien — pas d’impôt sur le revenu de l’État

La Floride est l’un des neuf États américains sans impôt sur le revenu des particuliers au niveau de l’État. Pour les travailleurs indépendants, c’est un avantage structurel important par rapport au fait de travailler les mêmes heures à New York, dans le New Jersey ou en Californie :¹⁰

• Aucune déclaration d’impôt sur le revenu de l’État à déposer. Le formulaire fédéral 1040 (avec les annexes Schedule C et SE) est votre seule déclaration.
• Aucun acompte d’impôt au niveau de l’État. Seulement les quatre trimestres fédéraux ci-dessus.
• Aucune taxe sur les successions, les donations ou les biens incorporels au niveau de l’État.

Quelques taxes spécifiques à la Floride qui s’appliquent bel et bien si votre entreprise vend des biens ou embauche du personnel :

• Taxe de vente — 6 % au niveau de l’État, plus une surtaxe discrétionnaire de comté (le comté de Broward ajoute actuellement 1 %, pour un total de 7 %). Obligatoire si vous vendez des biens corporels ou certains services. Inscrivez-vous auprès du Florida Department of Revenue.
• Taxe de réemploi (chômage) — s’applique si vous avez des salariés W-2. Le taux pour un nouvel employeur est de 2,7 % pendant les 10 premiers trimestres ; les entrepreneurs individuels sans salariés ne la paient pas.
• Impôt sur le revenu des sociétés de Floride — s’applique aux sociétés de type C-corporation, pas aux entreprises individuelles ni aux LLC à associé unique.

10. Votre plan d’action fiscal 2026

Si vous ne retenez qu’une chose de cet article, faites ces cinq choses entre maintenant et votre prochaine échéance d’acompte d’impôt :

1. Ouvrez un compte bancaire « épargne fiscale » séparé et versez-y 25 à 30 % de chaque paiement que vous recevez. Payez vos acomptes trimestriels à partir de ce compte. N’y touchez pour rien d’autre.
2. Installez un traceur de kilométrage sur votre téléphone dès aujourd’hui. Stride et MileIQ sont gratuits ; Hurdlr propose une formule payante. À 72,5 ¢ par mile, 100 miles par semaine de suivi oublié vous coûtent plus de 3 000 $ par an en déductions perdues.
3. Créez un dossier par trimestre pour les reçus et les factures. Prenez une photo au moment de l’achat. La norme de l’IRS pour la conservation des documents est de trois ans à compter de la date d’échéance de la déclaration ; six ans si vous avez sous-déclaré de plus de 25 %.
4. Si vous avez un plan du marché de l’ACA, assurez-vous que le revenu 2026 estimé figurant dans votre dossier correspond à ce que vous gagnez réellement. Cela maintient votre subvention correcte et évite une surprise de régularisation au moment des impôts. Consultez notre page de service ACA / Obamacare pour les détails.
5. Prenez rendez-vous pour un examen fiscal de 15 minutes avec nous d’ici juillet ou août. Nous reprendrons vos chiffres depuis le début de l’année, votre dernière déclaration et votre profil de dépenses, et nous vous dirons si vous êtes sur la bonne voie ou si vous devez ajuster vos acomptes trimestriels. En savoir plus sur les services fiscaux de JCKC.

11. Questions fréquentes

Ce que nous ferons pour vous

JCKC Financial Services est un préparateur fiscal du comté de Broward et un courtier en assurances indépendant. Nous préparons les déclarations personnelles (formulaire 1040), les déclarations de travailleurs indépendants et de petites entreprises (annexe Schedule C), les déclarations de S-corp et de sociétés de personnes, les demandes et renouvellements d’ITIN, ainsi que les plans d’acomptes d’impôt trimestriels. Chaque conversation, chaque document et chaque suivi peut se faire en anglais, en Kreyòl Ayisyen ou en français.

Nous coordonnons votre déclaration fiscale avec votre assurance : la régularisation de la subvention de l’ACA, la déduction de l’assurance maladie des travailleurs indépendants, les surtaxes de prime liées au revenu de Medicare (IRMAA) et le reste de la soupe à l’alphabet. Cette coordination, c’est la valeur de travailler avec un seul conseiller pour les impôts et l’assurance — chaque dollar économisé d’un côté reste cohérent de l’autre.

Une conversation gratuite de quinze minutes suffit généralement à savoir ce qui est possible. Prenez rendez-vous pour un appel ou décrochez le téléphone — (954) 825-9923.

12. Sources

1. Internal Revenue Service. IRS Releases Tax Inflation Adjustments for Tax Year 2026. (Rev. Proc. 2025-32.) irs.gov/newsroom — 2026 inflation adjustments
2. Social Security Administration. 2026 Social Security Changes Fact Sheet. ssa.gov/news/cola/factsheets/2026 et IRS, Self-Employment Tax (Social Security and Medicare Taxes).
3. Internal Revenue Service. IRS Sets 2026 Business Standard Mileage Rate at 72.5 Cents Per Mile. (Notice 2026-10.) irs.gov/newsroom — 2026 standard mileage rate
4. Internal Revenue Service. 401(k) Limit Increases to $24,500 for 2026; IRA Limit Increases to $7,500. (Notice 2025-67.) irs.gov/newsroom — 2026 retirement plan limits
5. Internal Revenue Service. Rev. Proc. 2025-19 — 2026 HSA inflation adjustments. irs.gov/pub/irs-drop/rp-25-19.pdf
6. Internal Revenue Service. Earned Income Tax Credit (EITC) — Tax Year 2026 Maximum Credits. irs.gov/credits-deductions/eitc
7. Internal Revenue Service. Form 1040-ES (2026) Estimated Tax for Individuals. irs.gov/pub/irs-pdf/f1040es.pdf
8. Internal Revenue Service. Individual Taxpayer Identification Number (ITIN). irs.gov/individuals/itin
9. Internal Revenue Service. Instructions for Form 7206, Self-Employed Health Insurance Deduction. irs.gov/instructions/i7206
10. Florida Department of Revenue. Florida Tax Information for Businesses and Individuals. floridarevenue.com

Avertissement : JCKC Financial Services est un cabinet de courtage en assurances privé agréé et un préparateur fiscal indépendant. Nous ne sommes ni affiliés à l’Internal Revenue Service, à la Social Security Administration, à l’État de Floride ou à toute autre agence gouvernementale, ni approuvés par eux. Les règles fiscales varient selon la situation individuelle ; cet article n’est qu’une information générale et ne remplace pas un conseil personnalisé d’un professionnel de la fiscalité agréé.