QSEHRA oswa ICHRA: kijan yon ti biznis nan Sid Florid ka peye asirans sante anplwaye li yo an 2027

1. Yon alokasyon, pa yon plan gwoup

Pandan lontan, yon ti biznis ki te vle ede ak asirans sante te gen yon sèl chwa: achte yon plan gwoup, peye yon pati nan chak prim, epi jere renouvèlman an chak ane. Depi 2017 pou QSEHRA a, ak depi 2020 pou ICHRA a gras a yon règ federal 2019, gen yon dezyèm wout. Tou de se aranjman ranbousman sante (HRA), epi yo mache menm jan an fondalman:⁵

• Ou deside yon montan epi ou mete l alekri. Ou pa achte asirans epi ou pa chwazi yon konpayi asirans.
• Chak anplwaye achte pwòp asirans sante pa li — anjeneral yon plan endividyèl sou HealthCare.gov oswa dirèkteman nan men yon asirè.
• Anplwaye a montre prèv li gen kouvèti epi li soumèt prim li yo (epi, si plan ou pèmèt sa, lòt depans medikal). Ou ranbouse l jiska montan ou te fikse a.
• Si tout bagay fèt kòrèkteman, ranbousman an pa yon revni anplwaye a peye taks sou li.

De aranjman yo diferan sou kiyès ki ka ofri yo, konbyen ou ka bay, ak si ou ka trete gwoup anplwaye yon fason diferan. Sitou, yo diferan nan sa yo fè ak kredi taks sou prim anplwaye a petèt deja resevwa. Pwòp kouvèti pa ou kòm mèt biznis se yon lòt kesyon; si se sa ki mennen ou isit la, kòmanse ak asirans sante pou moun k ap travay pou tèt yo nan Florid.

2. QSEHRA a: pou anplwayè ki gen mwens pase 50

Aranjman ranbousman sante kalifye pou ti anplwayè a (QSEHRA) se pi senp nan de yo, epi pi etwat la. Piblikasyon 15-B IRS la eksplike kiyès ki ka itilize l ak kijan:²

• Ou pa dwe yon « gwo anplwayè aplikab » — sa vle di ou pa t gen omwen 50 anplwaye plen tan, ekivalan plen tan yo konte ladan, pandan ane kalandriye anvan an.
• Ou pa dwe ofri okenn plan sante gwoup bay okenn anplwaye, ni yon lòt HRA ni yon kont FSA sante.
• Se ou ki finanse l nèt. Pa gen koupe sou salè, pa gen kontribisyon anplwaye.
• Menm kondisyon pou chak anplwaye ki kalifye. Montan an ka chanje sèlman selon laj ak gwosè fanmi, jan pri yon polis endividyèl chanje.
• Ou ka kite kèk anplwaye deyò: moun ki gen mwens pase 90 jou sèvis, moun ki poko gen 25 an anvan ane plan an kòmanse, anplwaye tan pasyèl oswa sezonye, anplwaye sendika ki te negosye benefis sante yo, ak etranje ki pa rezidan ki pa gen revni travay Ozetazini.
• Montan anyèl ou bay la parèt sou Fòm W-2 anplwaye a, nan bwat 12 ak kòd FF — tout montan ki disponib la, pa sa yo te ranbouse toutbon.

Avi 2017-67 IRS la ajoute twa detay ki sezi ti anplwayè yo. Yon anplwaye ki kalifye pa ka refize QSEHRA a: ou bay li, ou pa ofri l. Ranbousman yo san taks sèlman pou mwa kote anplwaye a gen kouvèti esansyèl minimòm, sa ki ka gen ladan l plan travay mari oswa madanm li. Epi si biznis ou grandi rive 50 oswa plis, ou sispann kalifye kòm anplwayè 1ye janvye ane apre a.¹

3. Plafon 2026 yo, ak sa k ap tann pou 2027

QSEHRA a gen yon plafon lalwa fikse, ke yo ajiste pou enflasyon chak ane. Pou 2026, plafon IRS yo se $6,450 pou kouvèti yon sèl moun ak $13,100 pou kouvèti fanmi. Ou ka bay mwens; ou pa ka bay plis. Yon nouvo anplwaye ki antre nan mitan ane a resevwa yon montan pwopòsyonèl.²

Plafon 2027 yo poko pibliye. Nan dat 30 oktòb 2026, IRS la pa t ankò pibliye ajisteman pou enflasyon ane fiskal 2027 yo; lis kominike pou laprès li pou oktòb 2026 pa gen youn ladan l. Pou konparezon, chif 2026 yo te soti nan Revenue Procedure 2025-32, ke yo te anonse 9 oktòb 2025, kidonk chif 2027 yo nòmalman parèt nan mwa oktòb oswa novanm. Nou p ap devine yon chif, epi ou pa ta dwe planifye sou yon chif yon sit entènèt pwojte.³⁴

IRS la te prevwa twou sa a. Kòm yo pa atann chif ajiste yo anvan oktòb, epi avi pou anplwaye yo dwe fèt 90 jou anvan ane a kòmanse, Avi 2017-67 la di ou ka fikse benefis yon ane ak plafon lalwa ane anvan an. Nan pratik: si ou vle kòmanse yon QSEHRA pou 2027 anvan IRS la pibliye, fikse montan ou yo nan nivo chif 2026 yo oswa pi ba.¹

4. ICHRA a: nenpòt gwosè, pa klas

HRA pou kouvèti endividyèl la (ICHRA) soti nan yon règ depatman Trezò, Travay ak Sante te pibliye 20 jen 2019, ki aplike pou ane plan ki kòmanse 1ye janvye 2020 oswa apre. Kondisyon yo nan règleman 29 CFR 2590.702-2 ak règleman parèy li yo nan Trezò ak HHS:⁵⁶

• Nenpòt gwosè anplwayè. Pa gen limit 50 anplwaye, ni plafon an dola pou sa ou bay.
• Chak moun ki kouvri dwe enskri nan yon asirans sante endividyèl — oswa nan Medicare — pou chak mwa HRA a kouvri yo. Diferan de QSEHRA a, plan gwoup mari oswa madanm lan pa konte isit la.
• Klas anplwaye. Ou ka fikse montan diferan pou klas diferan: plen tan, tan pasyèl, salarye, pa èdtan, sezonye, anplwaye ki travay prensipalman nan yon zòn tarif presi, anplwaye ki toujou nan peryòd datant, ak kèk lòt, oswa konbinezon yo.
• Menm kondisyon anndan yon klas. Anndan yon klas, montan an ka monte sèlman ak laj — moun ki pi granmoun nan pa ka resevwa plis pase twa fwa sa pi jèn nan resevwa — ak kantite moun li gen sou kont li.
• Pa gen chwa ant yon ICHRA ak yon plan gwoup nan menm klas la. Ou pa ka kite yon anplwaye chwazi ant de yo. Yon plan ki sèlman dantè oswa vizyon pa konte kòm plan gwoup pou règ sa a.
• Anplwaye a ka refize l yon fwa chak ane plan, sa ki enpòtan pou sibvansyon li, jan seksyon 7 eksplike l.

Règleman an gen tou yon règ gwosè minimòm pou yon klas — 10 anplwaye pa klas pou yon anplwayè ki gen mwens pase 100 — men li aplike sèlman si ou ofri yon plan gwoup tradisyonèl bay kèk klas ak yon ICHRA bay lòt klas. Yon ti biznis ki ofri sèlman yon ICHRA pa tonbe anba l.⁶

5. Youn bò kote lòt

Men de aranjman yo sou pwen yon ti anplwayè nan Broward konn mande:

De liy deside pi fò ka pou yon biznis 2 a 20 moun. Si ou vle trete anplwaye tan pasyèl yon lòt jan pase anplwaye plen tan, se sèlman ICHRA a ki pèmèt sa. Si kèk anplwaye ta pi byen kenbe yon gwo kredi taks sou prim, se sèlman ICHRA a ki kite yo mete l sou kote.¹²⁶

6. Ki kote ou menm, mèt biznis la, antre

Mèt biznis yo souvan premye moun ki poze kesyon an, epi repons lan souvan se non. Avi 2017-67 la di yon QSEHRA ka bay sèlman bay anplwaye, epi yon aksyonè 2% nan yon S corporation ki travay nan biznis la pa yon anplwaye pou sa. Piblikasyon 15-B aplike menm tretman an pou benefis sante anplwayè an jeneral: yon aksyonè ki gen plis pase 2% nan yon S corporation trete tankou yon asosye, epi yon pwopriyetè inik oswa yon asosye pa yon anplwaye nan pwòp biznis li.¹²

Kidonk aranjman an se pou anplwaye ou yo, epi pwòp prim pa ou anjeneral pase nan dediksyon asirans sante pou moun k ap travay pou tèt yo. Nou eksplike sa apa nan èske m ka dedui prim asirans sante m si m travay pou tèt mwen?, epi kijan yon mèt biznis chwazi pwòp plan 2027 li nan gid Mache nou an pou moun k ap travay pou tèt yo nan Broward.

7. Sa li fè ak sibvansyon anplwaye ou yo

Sa a se pati prèske tout eksplikasyon kite deyò, epi nan Sid Florid li peze plis pase avantaj taks la. Anpil anplwaye nan ti biznis isit la deja achte yon plan Mache ak yon kredi taks sou prim. Yon HRA ou bay chanje kredi sa a, epi chak aranjman chanje l yon fason diferan:¹⁷

• QSEHRA. Anplwaye a dwe di Mache a konbyen alokasyon li ye. Tès la konpare prim yon sèl moun nan dezyèm plan ajan ki pi bon mache a, mwens yon douzyèm alokasyon an, ak yon douzyèm pousantaj obligatwa nan revni fwaye a. Si sa ki rete a anndan liy sa a, QSEHRA a abòdab epi anplwaye a pa resevwa okenn kredi taks sou prim. Si se pa sa, kredi a bese chak mwa pa yon douzyèm alokasyon anyèl la. Anplwaye a pa ka refize QSEHRA a pou evite youn nan de rezilta sa yo.
• ICHRA. Tès la itilize plan ajan ki pi bon mache a pou kouvèti yon sèl moun nan zòn tarif kote anplwaye a rete, mwens alokasyon chak mwa a. Si ICHRA a abòdab, anplwaye a pa ka resevwa kredi a, kit li aksepte l kit li pa aksepte l. Si li pa abòdab, anplwaye a chwazi: pran alokasyon ou a epi kite kredi a, oswa refize ICHRA a epi kenbe kredi a.
• Nan tou de ka yo, alokasyon an ka senpleman ranplase èd anplwaye a te deja resevwa nan men gouvènman an, olye li ajoute sou li. Pou yon anplwaye ki touche mwens ak yon gwo kredi, se yon vre risk pou peze anvan ou anonse anyen.

HealthCare.gov pibliye pousantaj obligatwa a: 9.96% revni fwaye a an 2026 ak 10.22% an 2027. Kòm kalkil sèlman: pou yon anplwaye ki gen yon revni fwaye $40,000, 10.22% se $4,088 pa ane, oswa $340.67 pa mwa. Si prim plan ajan ki pi bon mache pou anplwaye sa a, mwens alokasyon ICHRA chak mwa a, rive $340.67 oswa mwens, ICHRA a abòdab epi kredi a disparèt. Fè vrè kalkil la pou chak anplwaye anvan ou fikse yon montan. Gid nou sou kijan kredi taks sou prim mache eksplike kredi a li menm.⁸

8. Avi 90 jou a ak kalandriye enskripsyon an

Tou de aranjman yo mande yon avi alekri pou chak anplwaye ki kalifye, epi tou de swiv menm revèy 90 jou a — ak yon diferans enpòtan sou sa k rive si ou rate dat la. Pou yon ane plan ki kòmanse 1ye janvye 2027, dat la te 3 oktòb 2026, epi li pase:¹⁶

Pou yon QSEHRA, Avi 2017-67 la klè: yon avi an reta pa anpeche aranjman an rete yon QSEHRA. Li pote yon penalite $50 pa anplwaye, jiska $2,500 pa ane kalandriye. Pou yon ICHRA, avi a ekri nan règleman an kòm youn nan kondisyon HRA a dwe ranpli; pa gen yon ti penalite pou sove l. De eksepsyon ede: yon anplwaye ki vin kalifye pita resevwa avi a pi ta nan dat HRA a kòmanse pou li, epi yon biznis ki te etabli mwens pase 120 jou anvan premye ane plan li ka remèt avi a pi ta nan dat HRA a antre an vigè. Pandan tan sa a, anplwaye ou yo ka achte pwòp kouvèti yo pandan Enskripsyon Louvri, epi ofri youn nan de aranjman yo louvri tou yon Peryòd Enskripsyon Espesyal. HealthCare.gov di sa fèt atravè Sant Apèl Mache a, pa sou entènèt.⁹¹⁰

9. Reyalite Sid Florid ki chanje kalkil la

Florid fikse prim mache endividyèl la pa konte. CMS bay 67 zòn tarif, youn pou chak konte: Broward se Zòn Tarif 6, Miami-Dade se 43 epi Palm Beach se 50. Yon ti biznis nan Lauderdale Lakes souvan gen moun k ap travay pou li ki rete nan tou twa.¹¹

Sa enpòtan pou ICHRA a nan de fason. Tès abòdabilite a itilize prim plan ajan ki pi bon mache a nan zòn kote chak anplwaye rete, kidonk menm alokasyon an ka abòdab pou yon travayè nan Sunrise epi pa abòdab pou yon kòlèg ki soti Miami Gardens oswa Boca Raton. Epi menm si ou ka kreye klas pa zòn tarif, règleman an mare klas sa a ak kote anplwaye a travay prensipalman, pa kote li rete — kidonk yon biznis ki gen yon sèl lokal pa ka itilize l pou bay yon moun ki rete Miami-Dade yon montan diferan de yon moun ki rete Broward. Tcheke konte chak anplwaye anvan ou chwazi yon chif.⁶⁷

10. Kilès ki bon pou biznis ou

Pa gen yon sèl bon repons, men pou yon biznis 2 a 20 moun modèl la byen konstan:

• Yon QSEHRA souvan bon lè tout moun trete menm jan, pèsonn pa bezwen chwa pou refize l, ou pa ofri plan gwoup dantè oswa vizyon, epi ou vle aranjman ki pi senp la ak yon plafon ou konnen.
• Yon ICHRA souvan bon lè ou vle montan diferan pou anplwaye plen tan ak tan pasyèl, lè kèk anplwaye ta pi byen kenbe kredi taks sou prim yo, lè ou panse ou pral depase 50 moun, oswa lè ou vle kenbe yon plan dantè gwoup.
• Petèt ni youn ni lòt pa bon lè pi fò anplwaye ou yo gen ti revni fwaye ak gwo kredi. Yon alokasyon ki efase yon kredi pa mete yo pi byen. Yon ogmantasyon salè peye taks epi li fè revni fwaye a monte, kidonk li ka bese kredi a tou, men pa dola pou dola; li ka repons ki onèt la.
• Youn kou lòt bezwen yon dokiman plan alekri, yon avi, prèv kouvèti anvan chak ranbousman, ak rapò pewòl. Mete yon administratè nan bidjè a si ou pa vle fè sa ou menm.

11. Kisa pou fè, ak pou kilè

Si w ap konsidere youn ladan yo pou 2027, men nan ki lòd nou ta fè l:

1. Konte anplwaye ou yo jan IRS la fè l, ekivalan plen tan yo ladan, epi note nenpòt kouvèti gwoup ou ofri jodi a — dantè ak vizyon ladan.
2. Pou chak anplwaye, note gwosè fwaye a, revni fwaye apeprè ak konte kote li rete, epi si li deja gen yon plan Mache ak kredi.
3. Fè tès abòdabilite a ak montan w ap konsidere a, ak pousantaj 2027 la ki se 10.22%. Se la pi fò desizyon an pran.
4. Chwazi yon ane plan ki ba ou 90 jou. Pou yon ICHRA sa vle di kounye a 1ye avril 2027 oswa pita, sof si biznis ou fèk etabli.
5. Si ou chwazi yon QSEHRA pou 2027 anvan IRS la pibliye, fikse montan yo nan nivo plafon 2026 yo oswa pi ba: $6,450 ak $13,100.
6. Remèt avi alekri a — imèl pèmèt pou yon QSEHRA dapre règ IRS sou livrezon elektwonik — epi mande chak anplwaye di Mache a montan an.
7. Ede chak anplwaye jwenn pwòp kouvèti pa yo pandan Enskripsyon Louvri, pi ta 15 desanm pou 1ye janvye, oswa atravè Peryòd Enskripsyon Espesyal la. Pa chwazi plan an pou yo.

12. Kesyon moun poze souvan

13. Sous yo

1. Internal Revenue Service (IRS), Notice 2017-67, Internal Revenue Bulletin 2017-47 — anplwayè ki kalifye ak benefis eksepte (seksyon A), K&R 7 sou vin yon gwo anplwayè, K&R 9 sou aksyonè 2%, K&R 11 sou refize, K&R 26 sou itilize plafon ane anvan an, seksyon E sou avi alekri a ak penalite $50 / $2,500, K&R 38 sou sa avi a dwe genyen, K&R 48 sou plan mari oswa madanm, seksyon K sou kredi taks sou prim, K&R 72 sou avi an reta. Li 30 oktòb 2026.
2. Internal Revenue Service (IRS), Publication 15-B (2026), Employer’s Tax Guide to Fringe Benefits — plafon QSEHRA $6,450 ak $13,100 pou 2026, anplwayè ki kalifye, anplwaye ki ka rete deyò, kòd FF sou Fòm W-2; benefis aksidan ak sante, eksepsyon pou aksyonè S corporation. Li 30 oktòb 2026.
3. Internal Revenue Service (IRS), IR-2025-103, 9 oktòb 2025 — ajisteman pou enflasyon ane fiskal 2026, pibliye nan Revenue Procedure 2025-32. Li 30 oktòb 2026.
4. Internal Revenue Service (IRS), News releases for current month, mete ajou 29 oktòb 2026 — pa gen okenn kominike sou ajisteman enflasyon ane fiskal 2027. Li 30 oktòb 2026.
5. Depatman Trezò, Travay ak Sante, Health Reimbursement Arrangements and Other Account-Based Group Health Plans, 84 FR 28888, 20 jen 2019 — règ final ki kreye HRA pou kouvèti endividyèl la ak peryòd enskripsyon espesyal la; aplike pou ane plan ki kòmanse 1ye janvye 2020 oswa apre. Li 30 oktòb 2026.
6. Kòd Elektwonik Règleman Federal yo, 29 CFR 2590.702-2 — kondisyon ICHRA: enskripsyon nan kouvèti endividyèl (c)(1), pa gen chwa ak yon plan gwoup tradisyonèl (c)(2), menm kondisyon ak limit laj twa pou en (c)(3), refize (c)(4), dat avi a (c)(6), klas yo (d)(2), gwosè minimòm klas (d)(3). Li 30 oktòb 2026.
7. Kòd Elektwonik Règleman Federal yo, 26 CFR 1.36B-2 — kalifikasyon pou kredi taks sou prim pou yon anplwaye yo ofri yon ICHRA, (c)(3)(i)(B), ak tès abòdabilite ak plan ajan ki pi bon mache a, (c)(5). Li 30 oktòb 2026.
8. HealthCare.gov, Affordable coverage — 9.96% revni fwaye a an 2026 ak 10.22% an 2027. Li 30 oktòb 2026.
9. HealthCare.gov, When can you get health insurance? — Enskripsyon Louvri apati 1ye novanm; 15 desanm pou kouvèti ki kòmanse 1ye janvye; 15 janvye Enskripsyon Louvri fini; kouvèti 1ye fevriye pou moun ki enskri 16 desanm rive 15 janvye. Li 30 oktòb 2026.
10. HealthCare.gov, Getting health coverage outside Open Enrollment — Peryòd Enskripsyon Espesyal pou yon ofri ICHRA oswa QSEHRA nan 60 dènye jou yo oswa ki ap vini nan 60 pwochen jou yo, ki fèt atravè Sant Apèl Mache a. Li 30 oktòb 2026.
11. Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS), Florida Specific Geographic Rating Areas — 67 zòn tarif, youn pa konte; Broward 6, Miami-Dade 43, Palm Beach 50. Li 30 oktòb 2026.
12. Internal Revenue Service (IRS), Working Families Tax Cuts — yo retire limit sou ranbousman kredi taks davans an twòp pou ane fiskal ki kòmanse apre 31 desanm 2025. Li 30 oktòb 2026.

Enfòmasyon jeneral sèlman, epi se pa konsèy taks oswa legal. Atik sa a dekri règ federal yo jan yo pibliye, ak yon lyen pou chak sous. JCKC Financial Services se yon ajans asirans ki gen lisans ak yon biwo taks, pa yon kabinè avoka ni yon administratè HRA, epi anyen isit la pa yon konsèy taks oswa legal sou biznis ou. Yon HRA bezwen yon dokiman plan alekri epi li dwe fonksyone dapre dokiman sa a; konsilte yon avoka benefis oswa yon administratè HRA pou dokiman plan an. Chif yo vo pou ane yo endike yo; plafon QSEHRA 2027 yo pa t ankò pibliye lè nou t ap ekri sa a.