Yon sèl revni, twa bòdwo: kijan deklarasyon enpo ou fikse sibvansyon ACA ou ak IRMAA Medicare ou

1. Yon revni, twa bòdwo, twa ane diferan

Nou prepare deklarasyon enpo epi nou plase kouvèti sante, kidonk nou wè de mwatye menm kay la nan menm apremidi a. Konfizyon nou jwenn pi souvan an konprann: moun yo kwè gouvènman an pran yon sèl chif revni nan yon sèl deklarasyon epi li sèvi avè l tout kote. Alafen, wi, li pran l nan deklarasyon ou. Men de pwogram yo li l nan moman diferan, pou ane diferan, ak ajisteman diferan. Men kalandriye a pou yon kay k ap antre nan 2027:

Li ranje nan mitan an de fwa. Revni ane k ap fini kounye a fè de travay: li regle kredi Mache ane sa a nan prentan k ap vini an, epi li fikse siplemantè Medicare pou 2028. Epi dènye ranje a se sa yo mande w estime mwa sa a, sou yon aplikasyon Mache, pandan menm kay la ka ap chwazi yon plan Medicare pandan Enskripsyon Anyèl la. Fòm yo rive separe. Lajan an pa separe.

2. Kredi Mache a baze sou yon estimasyon

HealthCare.gov di l nan yon sèl fraz: èd Mache a baze sou revni kay la ou atann pou ane ou vle kouvèti a, pa sou revni ane pase a.¹ Lè w aplike pou kouvèti 2027 ant 1ye novanm 2026 ak 15 janvye 2027, ou bay yon estimasyon pou 2027, epi Mache a sèvi avè l pou l kalkile peman davans kredi a li voye bay konpayi asirans ou chak mwa.²⁹

Deklarasyon an vini apre, e li fè yon lòt travay. IRS konpare peman davans yo te fè pou ou ak kredi ou gen dwa reyèlman, dapre vrè revni kay ou, sou Fòm 8962, ke ou depoze ak deklarasyon menm ane a.²³ Si ou te resevwa mwens pase sa ou te dwe jwenn, diferans lan tounen ba ou. Si ou te resevwa plis, ou dwe l. Kidonk kredi 2027 la kalkile an 2026, li peye pandan 2027, epi li vin definitif sèlman lè w depoze deklarasyon an 2028.

Se pou sa ranpli aplikasyon 2027 la sou deklarasyon 2025 oswa 2026 san reflechi se yon abitid ki koute chè. Yon ansyen deklarasyon se yon bon pwen depa. Se move repons lan chak fwa ane k ap vini an ap diferan: yon mari oswa yon madanm k ap pran retrèt, yon biznis ki chanje, yon pansyon k ap kòmanse, yon vant ou planifye, oswa yon konvèsyon Roth ou gen lontan w ap panse fè.

3. Prentan k ap vini an, premye rekonsilyasyon san limit

Sa se chanjman ki fè yon erè estimasyon tounen yon bòdwo. Jiska prezan, si peman davans ou yo te depase kredi ou gen dwa a, yon limit ranbousman ki mache ak revni ou te limite konbyen ou remèt, toutotan revni kay la te anba 400% nivo povrete a. Kounye a IRS di l klè: pa gen okenn limit ranbousman pou ane fiskal apre 2025.² Twa konsekans soti ladan l:

• Premye deklarasyon san limit lan se deklarasyon 2026 la, sa pifò kay ap depoze nan prentan 2027. Si 2026 te pi wo pase estimasyon ou te bay otòn pase a, chak dola peman davans ki an plis ajoute sou taks ou pou ane a.
• Limit 400% la tounen pou 2026. IRS di elajisman an pi wo pase 400% nivo povrete federal la te aplike pou ane fiskal 2021 rive 2025.² Yon kay ki gen revni 2026 pi wo pase liy lan pa gen dwa a okenn kredi, kidonk tout peman davans ane a tounen yon eksè.
• 2027 mache menm jan an dapre lwa ki la kounye a. IRS pa dekri okenn pwolongasyon, e HealthCare.gov di nivo revni ak èd 2027 li yo ap parèt 1ye novanm.¹¹ N ap tcheke sou paj sa a, e nou konseye w fè menm bagay la.

Pou istwa poukisa prim yo te monte an 2026 ak sa falèz la te fè moun ki enskri nan Florid, gade atik nou sou falèz sibvansyon an. Pwen ki enpòtan isit la pi presi e pi ijan: deklarasyon w ap depoze prentan k ap vini an se premye a kote yon move estimasyon peye nèt.

4. Medicare gade dezan dèyè

Medicare fè opoze Mache a. Li pa mande w okenn estimasyon. Règleman an di Sekirite Sosyal pou l sèvi ak revni brit ajiste modifye IRS la genyen pou ane fiskal ki dezan anvan ane siplemantè a, epi si IRS pa t bay ane sa a, pou l sèvi pou yon ti tan ak ane twazan anvan an epi korije l apre.⁴ Kidonk yon prim 2027 fikse sou deklarasyon 2025 ou, ki deja depoze, ki deja fini.

Siplemantè a se ajisteman chak mwa ki mache ak revni, IRMAA (non angle a), epi li ajoute ni sou prim Pati B a ni anwo sa yon plan medikaman Pati D mande. Pou 2026, CMS te fikse prim estanda Pati B a $202.90; premye nivo siplemantè a kòmanse pi wo pase $109,000 revni sou yon deklarasyon endividyèl ak $218,000 sou yon deklarasyon ansanm, kote total Pati B a vin $284.10 pa mwa epi yo ajoute $14.50 sou prim plan medikaman an.⁶ Tablo konplè a, ak tout nivo yo, nan gid nou sou siplemantè revni an.

Reta dezan sa a gen yon konsekans moun wè sèlman apre. Sa w fè ak revni ou an 2027, Medicare pa wè l jiska 2029. Yon konvèsyon Roth desanm sa a monte prim 2028 ou yo, pa prim 2027 yo. Yon pwofi kapital ete pwochen parèt sou yon bòdwo Medicare de mwa janvye pita, lontan apre lajan an fin depanse oswa envesti ankò.

5. De pwogram, de definisyon revni

De pwogram yo di “revni brit ajiste modifye” (MAGI), e toude kòmanse nan liy 11 Fòm 1040 la, revni brit ajiste a. Apre sa yo ajoute bagay diferan. Diferans ki pi lou pou moun ki pran retrèt se Sekirite Sosyal: Mache a ajoute pati nan benefis ou ki pa peye taks la; definisyon Medicare a pa ajoute l.¹²⁵

Pou yon kay k ap travay, de chif yo souvan pa twò lwen. Pou yon kay kote yon moun deja ap touche Sekirite Sosyal, yo ka separe pa plizyè milye dola: Mache a mezire menm revni ane a pi wo pase Medicare. Se pa yon erè ni bò isit ni bò lòt, e anyen sou Fòm 1040 pa montre w youn ni lòt. Se ou ki pou konstwi yo.

6. Kay melanje a: youn sou Medicare, lòt la sou Mache a

Se kay sa a fòm yo pa t fèt pou li, e nan biwo nou li komen: yon mari oswa yon madanm gen 65 an epi l pase sou Medicare; lòt la pi jèn epi l toujou sou yon plan Mache. HealthCare.gov di l klè: depi ou gen Pati A Medicare oswa Medicare Advantage, ou pa kalifye ankò pou èd Mache a, e kouvèti Mache a pa fini pou kont li lè Medicare kòmanse.⁸ Moun ki pi jèn nan kenbe kredi a. Kat règ deside kijan yo kalkile l:

1. An jeneral nou dwe fè deklarasyon ansanm. Moun marye an jeneral dwe fè yon deklarasyon ansanm pou yo jwenn kredi taks sou prim; deklarasyon separe fè yo pèdi l, eksepte kèk ka limite pou viktim vyolans domestik oswa abandon.²³
2. Moun ki sou Medicare a toujou konte nan gwosè kay la. Sou yon deklarasyon ansanm, fanmi fiskal ou se nou toude. Se sèlman fanmi ki kouvri a, moun ki enskri nan plan an, ki kite moun ki sou Medicare a deyò.²³ Kidonk tès nivo povrete a fèt pou yon kay de moun.
3. Revni moun ki sou Medicare a se revni kay ou. Revni kay la se revni brit ajiste modifye deklarasyon ansanm lan, ak tout Sekirite Sosyal moun ki sou Medicare a ladan, sa ki peye taks ak sa ki pa peye taks.¹²
4. Revni moun ki sou Mache a se revni IRMAA moun ki sou Medicare a. Limit siplemantè pou yon deklarasyon ansanm aplike sou chif ansanm lan, kidonk salè oswa pwofi biznis moun ki pi jèn nan dezan pase chita jodi a nan prim Pati B moun ki pi gran an.⁴⁶

Mete yo ansanm, epi yon sèl desizyon travèse tout kay la. Yon pansyon moun ki pi gran an kòmanse touche monte prim Mache moun ki pi jèn nan menm ane a. Yon bon ane biznis pou moun ki pi jèn nan monte prim Medicare moun ki pi gran an dezan apre. Okenn nan de pwogram yo p ap di w lòt la egziste.

7. De falèz yo pa nan menm wotè

Bagay ki pi itil nou ka di yon kay melanje se kote de falèz yo ye vre, paske yo pa menm pre youn lòt. Ak chif ki egziste jodi a:

$86,560 la se kalkil pa nou: kat fwa nivo povrete HHS 2026 la pou de moun nan 48 eta kontigi yo, ki se nivo règ IRS la voye nou sou li pou kouvèti 2027.⁷² Pou yon sèl moun, menm liy lan se $63,840. HealthCare.gov ap pibliye pwòp chif 2027 li yo 1ye novanm, e si yo pa menm ak pa nou, se chif HealthCare.gov yo ki konte.¹¹

Yon egzanp, ak chif won, pa yon kliyan: yon koup ki fè deklarasyon ansanm, li menm 67 an epi sou Medicare, madanm li 62 an sou yon plan Mache, k ap atann anviwon $80,000 revni kay an 2027. Yo anba liy Mache a, kidonk li kenbe yon kredi. Si mari a konvèti $10,000 soti nan yon IRA tradisyonèl pou mete nan yon Roth an 2027, revni kay la vin $90,000. Sa depase $86,560. Kredi madanm nan pou 2027 tonbe a zewo, epi chak peman davans yo te fè pandan 2027 remèt ak deklarasyon yo depoze an 2028. Prim Medicare mari a pou 2029 menm pa t ap bouje: $90,000 trè lwen menm limit ansanm 2026 la ki se $218,000.

Kidonk pou pifò kay melanje nou resevwa, se falèz Mache a ki sere yo, e se siplemantè Medicare a ki fè yo pè. Nou konprann krent lan. Kalkil la prèske toujou montre lòt bò a.

8. Sa yon konvèsyon Roth, yon vant oswa yon retrè deplase

Men sa evènman ki rive yon fwa yo plis fè, mezire sou de revèy yo. IRS nonmen plizyè ladan yo kòm kalite evènman ki ka monte revni kay la anpil nan yon ane.²

• Yon konvèsyon Roth. Pati ki peye taks la konte nan ane ou fè konvèsyon an, pou kredi Mache ane sa a, epi li rive nan Medicare dezan apre. Retrè Roth kalifye ou fè pita pa konte ni bò isit ni bò lòt.¹¹⁰
• Vann aksyon, yon biznis oswa yon pwopriyete. Yon pwofi kapital ou reyalize konte nan toude. Pou konsekans yon vant sou IRMAA ak poukisa li pa yon evènman lavi, gade atik nou sou fòm SSA-44 la.
• Yon retrè nan IRA tradisyonèl oswa 401(k). Li antre nan revni ki peye taks, kidonk li konte nan toude. Distribisyon minimòm obligatwa yo kòmanse nan ane ou gen 73 an, kidonk yon kay ki te ranvwaye retrè yo ap rankontre sa, kit li planifye l kit li pa planifye l.¹⁰
• Yon gwo peman Sekirite Sosyal an reta ki rive an yon sèl kou. IRS nonmen l kòm yon evènman ki ka monte revni kay la anpil pou kredi Mache a.²
• Yon distribisyon charitab kalifye. Depi 70 an edmi, lajan ki soti nan yon IRA ale dirèkteman bay yon òganizasyon charitab rapòte ak yon pati ki peye taks ki egal zewo.¹⁰ Pou yon kay ki bay don, sa bese de chif yo an menm tan, e nan yon kay melanje li bese revni Mache moun ki pi jèn nan tou.
• Kontribisyon ki dediktib. Kontribisyon nan yon IRA tradisyonèl se youn nan ajisteman ki bese revni brit ajiste a, e se li ki manje toude pwogram yo.¹¹

Anyen nan sa a pa di w sa pou w fè. Li di w konbyen chak desizyon koute sou chak revèy, sa moun dekouvri youn oswa dezan twò ta. Desizyon an se pou ou, e nan anpil kay se moman an ki pi enpòtan pase montan an: menm konvèsyon an ka koute yon sibvansyon nan yon ane, epi li pa koute anyen nan yon ane kote pèsonn nan kay la pa sou yon plan Mache.

9. Poukisa sa touche fanmi nan Sid Florid

Sa pa yon pwoblèm nan lè nan Broward. De bagay nan Sid Florid fè l komen. Kay isit yo souvan gen plizyè jenerasyon ak plizyè laj: yon mari oswa yon madanm ki gen plizyè ane plis oswa mwens, yon pitit granmoun oswa yon paran ki sou deklarasyon an kòm depandan, yon fanmi kote yon moun sou Medicare epi de lòt sou yon plan Mache. Epi yon gwo pati nan fanmi nou sèvi yo touche lajan nan travay endepandan oswa ak èdtan ki chanje, egzakteman kalite revni ki difisil pou estime e fasil pou estime twò ba.

Kalandriye a fè l pi di. Enskripsyon Anyèl Medicare a soti 15 oktòb rive 7 desanm, epi enskripsyon ouvè Mache a pou 2027 soti 1ye novanm rive 15 janvye, ak 15 desanm kòm dènye jou pou chwazi yon plan ki kòmanse 1ye janvye.⁸⁹ Pandan senk semèn, soti 1ye novanm rive 7 desanm, menm kay la ka ap chwazi yon plan Medicare pou youn epi ap estime revni pou kredi Mache lòt la, e se menm revni an.

Se sèl konvèsasyon kote li itil pou preparatè enpo a ak kourtye endepandan an se menm moun nan. Nan JCKC, nan Lauderdale Lakes, nou prepare deklarasyon an epi nou plase kouvèti a, nan konpayi asirans nou reprezante yo, e nou ka gade toude avè w an Kreyòl, fransè, angle oswa panyòl. Pote lèt yo ak deklarasyon yo; ou pa oblije deside anyen sou tab la, e pa gen anyen ou siyen san ou pa konprann li.

10. Sa pou w tcheke anvan 7 desanm ak 15 janvye

Fè tou sa a anvan peryòd yo fèmen. Li pran inèdtan ak bon papye yo devan w:

1. Jwenn deklarasyon 2025 ou ak lèt prim Medicare ou. Se deklarasyon sa a siplemantè 2027 ou baze sou li. Si revni li montre a pa dekri w ankò akoz retrèt oswa yon lòt evènman lavi, remèd la se lòt demach nou esplike nan atik nou sou SSA-44 la.
2. Estime 2026 jan li te pase vre. Konpare l ak revni ou te bay Mache a otòn pase a. Si li pi wo, mete lajan sou kote pou prentan an: deklarasyon 2026 la pa gen limit ranbousman.
3. Estime 2027 pou aplikasyon Mache a, ak tout Sekirite Sosyal moun ki sou Medicare a, nenpòt pansyon, nenpòt distribisyon obligatwa ak tout sa w planifye vann oswa konvèti. Sèvi ak 2027, pa ane pase.
4. Konstwi de chif 2027 yo, sa Mache a ak Sekirite Sosyal ki pa peye taks la ajoute, ak sa Medicare a san li, epi gade ki falèz ki pi pre.
5. Mete yon dat sou nenpòt konvèsyon, vant oswa retrè sou de revèy yo: ane Mache kote l tonbe a, ak ane Medicare dezan apre a.
6. Si yon moun nan koup la kòmanse Medicare an 2027, fini kouvèti Mache li sou aplikasyon an; li pa fini pou kont li. HealthCare.gov kite w rapòte yon dat kòmansman Medicare jiska twa mwa davans.⁸
7. Tcheke chif 2027 yo lè yo pibliye: nivo revni HealthCare.gov 1ye novanm, prim ak nivo Pati B CMS nòmalman nan mitan novanm. Gid nou sou kijan kredi taks sou prim lan mache ak sou limit revni an nan Florid mete ajou lè sa a.

11. Kesyon moun poze souvan

12. Sous yo

1. HealthCare.gov, What’s included as income (an angle) — èd baze sou revni ou atann pou ane kouvèti a; MAGI Mache a; kalite revni ki konte ak sa ki pa konte. Li 30 oktòb 2026.
2. Internal Revenue Service (IRS), Questions and answers on the Premium Tax Credit (FS-2025-10, paj mete ajou 21 septanm 2026) — revni kay pwojte (K3), evènman ki monte revni (K4), ranje 100% rive 400% ak elajisman 2021 rive 2025 (K7), revni kay ak MAGI (K8), fanmi ki kouvri (K24), obligasyon pou fè deklarasyon (K28), pa gen limit ranbousman apre 2025 (K31). Li 30 oktòb 2026.
3. Internal Revenue Service (IRS), Instructions for Form 8962 (2025) — fanmi fiskal, fanmi ki kouvri, revni kay, ak obligasyon deklarasyon ansanm pou moun marye. Li 30 oktòb 2026.
4. Kòd Règleman Federal yo, 20 CFR § 418.1135 — Sekirite Sosyal sèvi ak MAGI ane fiskal dezan anvan an, oswa twazan anvan pou yon ti tan. Li 30 oktòb 2026.
5. Kòd Règleman Federal yo, 20 CFR § 418.1010(b)(6) — definisyon revni brit ajiste modifye pou siplemantè Medicare a. Li 30 oktòb 2026.
6. Centers for Medicare & Medicaid Services (CMS), 2026 Medicare Parts A & B Premiums and Deductibles, pibliye 14 novanm 2025 — prim estanda Pati B $202.90 ak tablo ajisteman revni Pati B ak Pati D pou 2026, ladan l sa pou moun marye ki fè deklarasyon separe. Li 30 oktòb 2026.
7. Depatman Sante ak Sèvis Imen Etazini, ASPE, 2026 Poverty Guidelines — $15,960 pou yon moun ak $21,640 pou de moun nan 48 eta kontigi yo. Chif 400% ki nan atik sa a se kat fwa montan sa yo. Li 30 oktòb 2026.
8. HealthCare.gov, Medicare and the Marketplace — pa gen èd Mache depi ou gen Pati A oswa Pati C; kouvèti Mache a pa fini pou kont li; Enskripsyon Ouvè Medicare soti 15 oktòb rive 7 desanm. Li 30 oktòb 2026.
9. HealthCare.gov, When can you get health insurance? — enskripsyon ouvè soti 1ye novanm rive 15 janvye; 15 desanm pou kouvèti ki kòmanse 1ye janvye. Li 30 oktòb 2026.
10. Internal Revenue Service (IRS), Retirement plans FAQs regarding IRA distributions — distribisyon yo antre nan revni ki peye taks, distribisyon minimòm obligatwa depi 73 an, distribisyon charitab kalifye depi 70 an edmi. Li 30 oktòb 2026.
11. HealthCare.gov, Saving money on health insurance — nivo revni ak èd 2027 pibliye 1ye novanm; ajisteman sou revni gen ladan kontribisyon nan yon IRA klasik. Li 30 oktòb 2026.

Enfòmasyon jeneral sèlman. Atik sa a esplike règ IRS, HealthCare.gov, Administrasyon Sekirite Sosyal la nan Kòd Règleman Federal yo, ak Centers for Medicare & Medicaid Services pibliye. Li pa yon konsèy sou taks, sou lwa oswa sou envestisman, e li pa yon desizyon sou kredi ou oswa prim ou. Se IRS sèlman ki deside kredi taks sou prim ou, e se Sekirite Sosyal sèlman ki deside ajisteman chak mwa ki mache ak revni ou. Egzanp yo sèvi ak chif won pou montre, pa yon vrè fanmi. Tcheke chif Mache yo sou HealthCare.gov ak chif Medicare yo sou Medicare.gov. JCKC Financial Services se yon kourtye asirans endepandan ak yon biwo enpo.