Qué cubre este artículo y qué deja a otras páginas
Esta página trata de mantener su ITIN en uso: cuándo vence, cómo funciona la renovación y qué necesita cada miembro de la familia. Describe las reglas del IRS tal como están publicadas, con un enlace a cada página. Qué créditos se pueden y no se pueden reclamar con un ITIN, cómo declara una familia de estatus mixto y si es seguro declarar se explica en nuestra guía para declarar impuestos con un ITIN. Nada de esto es asesoría migratoria.
1. Cómo vence un ITIN
El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) no vence en una fecha impresa en una tarjeta. Vence por falta de uso. La regla del IRS es que, si un ITIN no se usa en una declaración federal de impuestos de EE. UU. durante 3 años fiscales consecutivos, vence el 31 de diciembre después del tercer año fiscal sin uso. Las instrucciones del W-7 lo dicen así: un número que “no se incluyó en al menos una declaración federal de impuestos de EE. UU. en los últimos 3 años fiscales consecutivos”. De esa redacción salen tres puntos:12
- Lo que cuenta es la declaración de impuestos. Ganar un salario o recibir un Formulario 1099 con ese número no lo mantiene vivo. Aparecer en una declaración federal de impuestos sobre el ingreso presentada, sí.
- Cuenta aparecer en la declaración, no solo ser quien declara. Un cónyuge en una declaración conjunta, o un dependiente que aparece en la declaración de sus padres, usó el número ese año.
- Los números antiguos tienen su propia regla. Si su ITIN se asignó antes de 2013 y nunca se renovó, las instrucciones dicen que tendrá que enviar una solicitud de renovación con su próxima declaración, sin importar su historial reciente.
El vencimiento no es una sanción y no dice nada malo de usted. Significa que el número quedó inactivo y hay que reactivarlo antes de volver a usarlo en una declaración. El IRS le indica revisar su historial tributario en su cuenta en línea del IRS (IRS Online Account), que es la forma más rápida de ver qué años se declararon con ese número.1
2. ¿Hay que renovar el suyo? Una revisión rápida
Un ITIN suele vencer sin que nadie lo note: unos años sin declarar, un cónyuge que quedó fuera de una declaración, un hijo que se dejó de reclamar. Antes de enero, revise cada ITIN de su hogar con esta tabla.
| Su situación | Lo que significa la regla del IRS | Qué hacer |
|---|---|---|
| El número apareció en una declaración federal en al menos uno de los últimos tres años fiscales | Sigue activo | Declare como siempre; no necesita W-7 |
| Ninguna declaración federal lo incluyó durante tres años fiscales seguidos | Venció el 31 de diciembre después del tercer año sin uso | Renuévelo con el Formulario W-7, adjunto a su próxima declaración |
| Asignado antes de 2013 y nunca renovado | Se trata como un número que hay que renovar | Renuévelo con su próxima declaración |
| Solo se usa en un Formulario 1099 u otra declaración informativa | No hace falta renovarlo para ese uso | Renuévelo solo cuando deba ir en una declaración de impuestos |
| Un cónyuge o dependiente al que no se le reclamará un beneficio tributario permitido | No puede renovarlo | Déjelo así; renuévelo cuando una declaración futura lo reclame |
| Desde entonces le dieron un número de Seguro Social | No lo renueve | Use el SSN; pida al IRS que una los expedientes |
Las filas salen directamente de la página de renovación del IRS, de las instrucciones del W-7 y de la página principal del ITIN. La que sorprende a la gente es la quinta: el ITIN de un esposo, una esposa o un hijo no se puede renovar solo para mantenerlo al día. Tiene que hacer falta en la declaración que se presenta.123
3. “Renovar antes de declarar” en realidad es renovar con la declaración
Muchas veces se oye que hay que renovar el ITIN temprano, antes de la temporada de impuestos. La intención es buena y la mecánica está mal. Las instrucciones del Formulario W-7 dicen que toda solicitud de renovación debe incluir una declaración federal de impuestos de EE. UU., salvo que usted cumpla una de las excepciones indicadas, y que la renovación se envía con su declaración. En el caso normal, no existe una renovación aparte que usted pueda enviar en diciembre.2
Lo que se hace es esto. Se llena el Formulario W-7 marcando la casilla “Renew an existing ITIN” (renovar un ITIN existente), una casilla de motivo, y se escribe el número anterior en las líneas 6e y 6f. Se adjunta al frente de su declaración, con un W-7 por cada familiar que se renueva en esa misma declaración. El paquete va a la Oficina de ITIN del IRS (ITIN Operation) en Austin, no a la dirección que indican las instrucciones de su declaración. El IRS procesa primero los W-7 y después la declaración.24
- No se presenta electrónicamente por separado. La declaración viaja dentro del paquete del ITIN, por correo o por una vía en persona que lo reenvía.
- El tiempo cuenta desde que llega. El IRS pide esperar 7 semanas para tener noticias de la solicitud, y de 9 a 11 semanas en su período de mayor volumen, del 15 de enero al 30 de abril, o si solicita desde el extranjero.
- El reembolso espera. Como la declaración se procesa después del W-7, cualquier reembolso espera a la renovación.
No necesita el ITIN para pedir más tiempo ni para pagar
Si su declaración va a llegar tarde, el Formulario 4868 le da una prórroga automática hasta el 15 de octubre, y los pagos estimados se pueden enviar con su comprobante. En ambos casos, el IRS dice que escriba “ITIN TO BE REQUESTED” donde va el número y que no incluya un W-7. La prórroga es más tiempo para declarar, no más tiempo para pagar.3
4. Lo que cuesta declarar con un número vencido
Una declaración presentada con un ITIN vencido no se rechaza por ese solo motivo. El IRS describe lo que sí pasa en tres frases: puede haber un retraso en el procesamiento de su declaración; tal vez no pueda reclamar ciertos créditos hasta que renueve su ITIN; y eso puede resultar en un reembolso menor o en multas e intereses. Para una familia que cuenta con el reembolso en marzo, el retraso suele ser el primer costo que nota.1
Hay un punto a su favor que casi nadie menciona. Algunos créditos, como el crédito tributario por hijos, el crédito por otros dependientes y el crédito de oportunidad americana, exigen que el contribuyente, el cónyuge en una declaración conjunta y el dependiente tengan un número emitido para la fecha de vencimiento de la declaración, prórrogas incluidas. En una renovación, dice el IRS, la fecha de asignación es la fecha original en que se asignó el ITIN antes de vencer. Renovar no reinicia el reloj de un número que usted ya tenía.3
No pida un ITIN nuevo en lugar de renovar
Si usted tiene un ITIN, aunque haya vencido hace años, el W-7 se presenta como renovación y el número anterior va en la línea 6f. Si no recuerda el número, el formulario tiene una casilla “No/Don’t know” (no lo sé) para eso. La renovación conserva su número original y, como vimos, su fecha de asignación original.
Antes de la avalancha de enero
Traiga las cartas de ITIN y los pasaportes de todos en la casa. En una sola visita le decimos quién necesita un W-7 y qué falta.
5. Cónyuges e hijos: quién puede renovar
La regla para cónyuges y dependientes es más estricta que para quien declara. Desde el año fiscal 2018, un cónyuge o dependiente solo puede obtener o renovar un ITIN si se le reclama para un beneficio tributario permitido o si presenta su propia declaración. El IRS enumera esos beneficios:23
- Declarar en conjunto con un cónyuge que sea ciudadano estadounidense o extranjero residente
- El estado civil de cabeza de familia o de cónyuge sobreviviente calificado
- El crédito por otros dependientes, un crédito no reembolsable de $500, para un dependiente que sea extranjero residente
- El crédito por cuidado de hijos y dependientes, con el Formulario 2441 que incluya al dependiente
- El crédito de oportunidad americana, de hasta $2,500 por estudiante que califique, con el Formulario 8863
- El crédito tributario de prima, con el Formulario 8962 que incluya a la persona
Para un dependiente que se reclama para el crédito por otros dependientes, hay que marcar la casilla junto al nombre del niño y llenar el Anexo 8812 (Schedule 8812). El IRS advierte que el programa de impuestos puede no marcar esa casilla automáticamente cuando el niño todavía no tiene número, y una casilla sin marcar significa que no se le está reclamando para un beneficio. Es lo primero que revisamos en una declaración familiar con un W-7 adjunto. El IRS también dice que el ITIN se puede emitir aunque el crédito no cambie el impuesto a pagar.3
La línea del crédito tributario de prima importa a los hogares con un plan del Mercado de seguros. Si el ITIN de un familiar hace falta en el Formulario 8962 para conciliar el crédito, ese es un beneficio permitido. Quién puede comprar un plan y quién conserva el crédito en 2027 son preguntas aparte, que respondemos en ¿puedo obtener cobertura del ACA con un ITIN? y en nuestro artículo sobre quién conserva el subsidio en 2027.
6. Los documentos, y las reglas que los rechazan
Una renovación necesita las mismas pruebas que una primera solicitud: documentos que demuestren identidad y estatus extranjero y, para la mayoría de los dependientes, prueba de residencia en EE. UU. Un documento que sirve en otra oficina puede fallar en una de estas condiciones del IRS:5
- El pasaporte vale solo. Es el único de los 13 documentos aceptados que demuestra identidad y estatus extranjero por sí mismo. Sin pasaporte, necesita dos documentos, uno con foto, salvo que el dependiente tenga menos de 14 años, o menos de 18 si es estudiante.
- Vigente el día en que lo envía. Un pasaporte o una cédula nacional vencidos se rechazan. Un documento que vence mientras el IRS procesa la solicitud sigue contando si lo envió antes de que venciera. El acta de nacimiento civil no tiene fecha de vencimiento y siempre se considera vigente.
- Solo originales o copias certificadas. Una copia certificada la da la agencia que emitió el documento y lleva el sello oficial de esa agencia. Las embajadas y consulados de EE. UU. en el extranjero también pueden certificar.
- ¿Cambió de nombre? Incluya el acta de matrimonio o la orden judicial que vincula el nombre nuevo con el ITIN anterior.
- Limpio y legible. El IRS dice que los documentos poco claros o con manchas probablemente se considerarán inválidos.
Con los niños, lo que más importa es la fecha. Un dependiente sin pasaporte con fecha de entrada a EE. UU. necesita un documento que pruebe su residencia en EE. UU. Si tiene menos de 6 años, puede ser un récord médico de EE. UU.; si tiene menos de 24 y estudia, un récord escolar de EE. UU. Cualquiera de los dos debe tener fecha dentro de los 12 meses anteriores a la solicitud: una tarjeta de vacunas o una carta fechada del proveedor, una boleta de calificaciones o un expediente de un período escolar que terminó en el último año. Un menor de 18 años sin pasaporte vigente también debe enviar un acta de nacimiento civil original. Los récords escolares y médicos se envían en original con la solicitud, sea cual sea la vía que use.56
Un sello de notario no sirve aquí, tampoco el nuestro
JCKC ofrece servicios de notario público, así que lo decimos claro: el IRS no acepta documentos notariados para una solicitud de ITIN. La única excepción es para los cónyuges y dependientes del personal militar de EE. UU. que solicitan desde una dirección en el extranjero. Para todos los demás, una fotocopia notariada de un pasaporte es simplemente un documento rechazado. Y recuerde: en Florida, un notario público no es abogado.5
7. Dónde enviarlo y quién puede revisar sus papeles
Enviar documentos originales por correo significa quedarse sin pasaporte hasta 60 días, que es lo que el IRS dice que puede tardar en devolverlos. Por eso existen las vías en persona. El IRS describe cuatro:4
| Vía | Costo | Qué hace | Sus límites |
|---|---|---|---|
| Centro de Asistencia al Contribuyente del IRS (TAC) con servicios de ITIN | Gratis | Revisa el W-7, autentica la mayoría de los documentos y los devuelve en la cita, envía el paquete | No ayuda a llenar el W-7; no puede autenticar los récords escolares o médicos de dependientes; conseguir cita puede tardar varias semanas |
| Sitio VITA con servicios de ITIN | Gratis | Sus Agentes Tramitadores Certificados llenan y revisan el W-7 y autentican la mayoría de los documentos; pueden preparar la declaración si usted califica | Pocos lugares; para dependientes, solo pasaportes y actas de nacimiento |
| Agente Tramitador Certificado (CAA) | Con costo | Llena y revisa el W-7, autentica la mayoría de los documentos, trabaja con el IRS si hay problemas, recibe copias de sus avisos de ITIN | Para dependientes, solo pasaportes y actas de nacimiento; no identificaciones militares extranjeras |
| Agente Tramitador (Acceptance Agent) | Con costo | Ayuda a llenar y presentar el W-7, revisa y envía los documentos | No puede autenticar documentos, así que los originales o copias certificadas van por correo |
Elija la vía que elija, el IRS responde por carta. Un aviso CP565 significa que se asignó el ITIN y no tiene que hacer nada más. Un CP566 significa que el IRS necesita más información, y un CP567 que la solicitud fue rechazada y hay que enviarla de nuevo. Guarde cada una con sus papeles de impuestos. El CP565 es la carta de la que el IRS pide copia si más adelante une sus expedientes bajo un SSN.24
Aquí entramos nosotros. JCKC prepara declaraciones de impuestos y, como dice nuestra página de servicios de impuestos, prepara la solicitud W-7 y los documentos de apoyo para obtener o renovar un ITIN, de modo que la renovación y la declaración se arman juntas y las casillas de beneficios permitidos quedan bien. Cuando reserve, díganos qué documentos tiene y le diremos cómo se puede enviar su paquete sin que su pasaporte pase en el correo más tiempo del necesario.
8. Sur de Florida: cuando un SSN reemplaza al ITIN
Muchos hogares de Broward y Miami-Dade han pasado por un cambio de papeles migratorios en los últimos años, y algunos familiares que antes declaraban con un ITIN ahora tienen número de Seguro Social. Si es su caso, la respuesta es sencilla: no renueve el ITIN. Use el SSN y escríbale al IRS para que una sus expedientes. El IRS dice que, si no lo hace, es posible que no reciba crédito por todos los salarios pagados y los impuestos retenidos con el número anterior, lo que puede reducir un reembolso.3
La otra mitad de la regla importa igual en esta comunidad, y casi nadie la repite. Las instrucciones del W-7 dicen que use su SSN para declarar aunque el SSN no lo autorice a trabajar, e incluso si le dieron un SSN que autoriza empleo y después pierde su permiso de trabajo. No se emite un ITIN a quien ya recibió un SSN. Pase lo que pase con un permiso de trabajo, usted no vuelve al ITIN.2
Los hogares mixtos suelen tener los dos tipos de número a la vez: un cónyuge con SSN, otro con ITIN, e hijos con uno u otro. Cada número sigue su propia regla. Por eso conviene revisar cada ITIN de la casa cada otoño, y no solo el de quien declara.
9. Un calendario de hoy al 15 de abril de 2027
La renovación en sí ocurre cuando usted declara. Todo lo que hace que salga bien ocurre antes.
- Noviembre. Haga una lista de cada ITIN del hogar y de cuándo apareció por última vez en una declaración. Revise su cuenta en línea del IRS. Busque sus cartas CP565.
- De noviembre a diciembre. Revise la fecha de vencimiento de cada pasaporte. Si uno venció o vencerá antes de que declare, inicie ahora la renovación en el consulado de su país, porque el IRS no lo aceptará vencido. Pida copias certificadas de las actas de nacimiento a la oficina que las emitió si no va a enviar los originales.
- Al terminar el período escolar de otoño. Pida a la escuela una boleta de calificaciones o un expediente para cada niño que vaya a necesitar prueba de residencia en EE. UU., y al pediatra una tarjeta de vacunas al día para los menores de 6 años. Cada documento debe estar dentro de los 12 meses anteriores al día en que envíe la solicitud.
- Enero. Llegan los W-2 y los 1099. El IRS todavía no ha anunciado cuándo abre la temporada de impuestos 2027; publica la fecha en IRS.gov. Un paquete de W-7 que llegue el 15 de enero o después cae en el plazo de 9 a 11 semanas.
- De febrero a marzo. Presente la declaración con los W-7 adjuntos en cuanto tenga completos sus papeles de ingresos. Cuanto antes se envíe, antes llega el reembolso.
- A más tardar el 15 de abril de 2027. Presente la declaración, o el Formulario 4868 para la prórroga, y pague lo que calcule que debe.
Sobre la fecha límite: la regla del IRS para las declaraciones de año calendario es el día 15 del cuarto mes, que solo se corre al siguiente día hábil si cae en fin de semana o día feriado. El 15 de abril de 2027 es jueves. La página del IRS que leímos el 2 de noviembre de 2026 todavía mostraba la fecha de 2026, así que vuelva a revisarla en enero.7
10. Qué hacer este mes
Nada de esto tiene que esperar a su W-2. Antes de fin de año:
- Anote cada ITIN de la casa y la última declaración en la que apareció. Todo número que falte en tres años fiscales de declaraciones, o que se asignó antes de 2013 y nunca se renovó, va a la lista de renovación.
- Tache a quien ya tenga SSN y escríbale al IRS para unir sus expedientes.
- Tache a cualquier cónyuge o hijo al que no se le vaya a reclamar un beneficio permitido en la declaración de 2026. No puede renovar este año.
- Revise la fecha de cada pasaporte. Renueve los que no estarán vigentes el día en que declare.
- Pida los récords escolares y médicos de los niños cuando termine el período, y guarde los originales planos y limpios.
- Reserve temprano su cita de impuestos, para que la declaración y los W-7 se envíen juntos, con las casillas correctas, antes de las semanas de más trabajo.
11. Preguntas frecuentes
¿Cómo sé si mi ITIN venció?
Hágase una sola pregunta: ¿este número apareció en una declaración federal de impuestos sobre el ingreso en alguno de los últimos tres años fiscales? Si apareció, está activo. Si no, la regla del IRS es que vence el 31 de diciembre después del tercer año fiscal sin uso. Su cuenta en línea del IRS (IRS Online Account) muestra su historial de declaraciones, y las copias de sus declaraciones anteriores le dirán lo mismo. Si el número se asignó antes de 2013 y nunca se renovó, las instrucciones del W-7 lo tratan como un número que hay que renovar.
¿Puedo renovar mi ITIN ahora, en noviembre o diciembre, antes de declarar?
En el caso normal, no. Las instrucciones del Formulario W-7 dicen que toda solicitud de renovación debe incluir una declaración federal de impuestos, salvo que usted cumpla una de las excepciones indicadas. Por eso la renovación se envía con su declaración de 2026, el año que viene. Lo que sí puede hacer ahora es reunir los documentos, revisar que su pasaporte esté vigente y pedir los récords escolares o médicos que necesitarán sus hijos.
¿Qué pasa si declaro con un ITIN vencido?
El IRS dice que puede haber un retraso en el procesamiento de su declaración y que tal vez no pueda reclamar ciertos créditos hasta que renueve el número, lo que puede significar un reembolso menor o multas e intereses. La declaración no se rechaza solo por eso, pero es la forma más lenta y más cara de enterarse.
¿El ITIN de mi hijo también hay que renovarlo?
Solo si su hijo va a aparecer en la declaración y se le reclama para uno de los beneficios tributarios permitidos que enumera el IRS: el estado civil de cabeza de familia o de cónyuge sobreviviente calificado, el crédito por otros dependientes, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, el crédito de oportunidad americana o el crédito tributario de prima. Los cónyuges y dependientes no pueden renovar un ITIN que no se vaya a usar para uno de esos beneficios o en una declaración propia.
¿Puedo enviar una copia notariada de mi pasaporte?
No. El IRS acepta originales o copias certificadas por la agencia que emitió el documento, y dice con todas las letras que no acepta documentos notariados. La única excepción es para las familias del personal militar de EE. UU. que solicitan desde el extranjero. Nosotros ofrecemos servicios de notario público y le decimos lo mismo: un sello de notario no hace que una copia sirva para un W-7. Recuerde además que en Florida un notario público no es abogado.
¿Cuánto tarda una renovación?
El IRS pide que espere 7 semanas para recibir una respuesta, y de 9 a 11 semanas si la solicitud llega entre el 15 de enero y el 30 de abril o se envía desde el extranjero. Su declaración se procesa después del W-7, así que cualquier reembolso también espera a la renovación.
Ya tengo número de Seguro Social. ¿Igual renuevo mi ITIN?
No. Una vez que tiene un SSN, deja de usar el ITIN y le escribe al IRS para que una los dos expedientes. Las instrucciones del W-7 también dicen que siga declarando con su SSN aunque no lo autorice a trabajar, o aunque más adelante pierda su permiso de trabajo. Volver al ITIN no es una opción.
¿Importa un ITIN vencido si solo recibo un Formulario 1099?
No para el 1099 en sí. El IRS dice que un ITIN que solo se usa en declaraciones informativas no tiene que renovarse, y que un ITIN vencido puede seguir usándose en ellas. Se renueva cuando necesita el número en una declaración de impuestos.
¿Necesito un ITIN para pedir una prórroga o pagar impuestos estimados?
No. Puede presentar el Formulario 4868 o enviar un comprobante de pago estimado escribiendo “ITIN TO BE REQUESTED” donde va el número, y sin adjuntar un W-7. El ITIN en sí solo se emite cuando se presentan la declaración y la solicitud.
12. Fuentes
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), How to renew an ITIN (cómo renovar un ITIN) — vencimiento tras 3 años fiscales consecutivos sin uso; uso en declaraciones informativas; consecuencias de declarar con un ITIN vencido; datos de renovación en el Formulario W-7; cónyuges y dependientes. Página revisada por última vez el 28 de octubre de 2026. Consultada el 2 de noviembre de 2026.
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), Instructions for Form W-7 (Rev. December 2024) (instrucciones del Formulario W-7) — toda renovación debe incluir una declaración federal salvo excepción; el paquete de renovación; ITIN asignados antes de 2013; la regla de beneficio permitido para cónyuges y dependientes; tiempos de procesamiento; Agentes Tramitadores Certificados; uso del SSN aun sin permiso de trabajo. Consultada el 2 de noviembre de 2026.
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), Individual taxpayer identification number (ITIN) — beneficios tributarios permitidos, incluidos el crédito de $500 por otros dependientes y el crédito de oportunidad americana de hasta $2,500; fecha de asignación de un ITIN renovado; prórrogas y pagos estimados sin ITIN; unión de expedientes después de un SSN. Página revisada por última vez el 28 de octubre de 2026. Consultada el 2 de noviembre de 2026.
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), How to apply for an ITIN (cómo solicitar un ITIN) — las cuatro vías en persona y lo que hace cada una; direcciones de envío; avisos CP565, CP566 y CP567; devolución de documentos enviados por correo en 60 días. Página revisada por última vez el 27 de octubre de 2026. Consultada el 2 de noviembre de 2026.
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), ITIN supporting documents (documentos de apoyo del ITIN) — los 13 documentos aceptados; el pasaporte como único documento suficiente por sí solo; documentos vigentes al enviarlos; copias certificadas; no se aceptan documentos notariados; prueba de residencia en EE. UU. para dependientes; récords médicos y escolares dentro de 12 meses. Página revisada por última vez el 28 de octubre de 2026. Consultada el 2 de noviembre de 2026.
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), ITIN application frequently asked questions (preguntas frecuentes sobre la solicitud de ITIN) — documentos que vencen durante el procesamiento; récords escolares y médicos originales para dependientes; documentos poco claros o con manchas. Página revisada por última vez el 28 de julio de 2026. Consultada el 2 de noviembre de 2026.
- Servicio de Impuestos Internos (IRS), When to file (cuándo declarar) — las declaraciones de año calendario vencen el día 15 del cuarto mes, que se corre al siguiente día hábil si cae en fin de semana o feriado; prórroga automática de 6 meses con el Formulario 4868. Consultada el 2 de noviembre de 2026; la página aún mostraba la fecha de 2026.
Solo para información general. Este artículo describe las reglas y procedimientos del IRS tal como están publicados en las páginas enlazadas arriba, consultadas el 2 de noviembre de 2026; el IRS puede cambiar sus formularios y procedimientos, y las instrucciones vigentes del Formulario W-7 rigen cualquier solicitud. JCKC Financial Services es una agencia de seguros con licencia y una oficina de preparación de impuestos. No somos un bufete de abogados y no damos asesoría migratoria ni legal. Nada de esto es asesoría tributaria sobre su situación particular, que depende de su declaración completa y de los documentos de su familia.